行政单位会计报表

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1、一、资产负债表资产负债表（月报或季报）编表单位：年月日单位：科目编号资产部类年初数期末数科目编号负债部类年初数期末数101102103104105106501502503一、资产类现金银行存款有价证券暂付款库存材料固定转产五、支出类经费支出拨出经费结转自筹基建201202203301303401404407二、负债类应缴预算款应缴财政专户款暂存款三、净资产类固定基金结余其中：经常性结余专项结余四、收入类拨入经费预算外资金收入其他收入资产部类合计负债部类合计注：主管会计单位汇总编制本表时，应将本级单位“拨出经费”与所属单位“拨入经费

2、”汇总数对冲。其余账户，都根据本级和所属单位的报表数字直接相加汇总。资产负债表（年报）编表单位：年月日单位：科目编号资产部类年初数期末数科目编号负债部类年初数期末数101102103104105106一、资产类现金银行存款有价证券暂付款库存材料固定转产201202203301303二、负债类应缴预算款应缴财政专户款暂存款三、净资产类固定基金结余其中：经常性结余专项结余资产部类合计负债部类合计二、收入支出总表收入支出总表编表单位：年月日单位：收入支出结余项目本月数本年累计项目本月数本年累计拨入经费拨出经费结转当年结余其中：专项经费经

3、费支出其中：预算外资金收入其中：经常性支出专项结余其中：专项经费专项支出以前年度结余其他收入结转自筹基建收入总计支出合计累计结余注意：一是该表中的专项经费，专项支出以及专项结余应单独列示；二是主管单位汇总编制该表时，应将本级行政单位收入支出总表中“拨出经费”与所属单位收入支出总表中“拨入经费”的数字对冲后填列。三、经费支出明细表经费支出明细表编表单位：年月日单位：项目合计基本工资补助工资其他工资职工福利费社会保障费公务费设备购置费修缮费业务费其他费用备注列次123456789101112经费支出经常性支出其中：财政拨款支出预算外资

4、金支出专项支出其中：财政拨款支出预算外资金支出编表说明：1.财政拨款支出是行政单位用财政拨款安排的支出；预算外资金支出食指是行政单位用预算外资金收入安排的支出。2。行政单位填列上述两项内容时应根据核定的预算和实际使用情况采用统计方法填列。四、基本数字表基本数字表编表单位：年月日预算科目国家职工（人）离退休人员（人）机动车船数（辆、艘）房屋建筑物（平方米）取暖面积（平方米）应缴财政预算收入（元）款项名称编制数实有数编制数实有数合计其中：办公用房五、报表说明书1、报表编制技术说明报表技术说明主要包括：采用的主要会计处理方法，特殊事项的

5、会计处理方法，会计处理方法的变更情况、变更原因以及对收支情况和结果的影响等。2、报表分析说明报表分析说明一般包括：基本情况，影响预算执行、资金活动的原因，经费支出、资金活动的趋势，管理中存在的问题和改进措施，对上级会计单位工作的意见和建议。