非银行金融机构业务

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1、第十章非银行金融机构业务10.1金融信托金融信托是指金融机构作为受托人，按照委托人的要求或指明的特定目的，收受、经理或运用货币资金、有价证券、其他财产等的金融业务。是一种以资财为核心，信任为基础，委托为方式的财产管理制度，涉及委托人、受托人、受益人三方之间的关系。信托业务制度在英国最早确立，金融信托源于美国。金融信托的特点1、财产所有权的转移性；2、资产核算的他主性；3、收益分配的实际性。主要包括四方面的含义：1、委托人信任受托人，是信托关系成立的基础。2、委托人将财产权委托给受托人。信托财产是成立信托的第一要素，委托人在信托受托人的基础上，必须将

2、其财产权委托给受托人。3、受托人以自己的名义管理、处分信托财产。委托人将信托财产委托给受托人后，对信托财产没有直接控制权，受托人完全以自己的名义对信托财产进行管理或者处分，不需要借助于委托人、受益人的名义，这是信托的一个重要特征。4、受托人为受益人的最大利益管理信托事务。对于违背这种信任的受托人，信托法规定了严格的责任。举例：张三有一笔钱财，自己无暇经营。但为了资助其子女上学，他便可把钱财委托给信托公司管理。在信托期间内，其子女便可从受托人——信托公司那里得到收益作为上学的费用。在这个信托关系中，张三是委托人，信托公司是受托人，其子女是受益人。信托的

3、优越性信托是一项有效的进行财产转移与管理的制度设计。1、家族保障。使资产不会落入挥霍无度的后嗣手中。使资产不会被为了财产而与家庭成员结婚之人士有机可乘。使资产不会落入可能将家庭财富挥霍殆尽之人。2、继承安排。信托是安排财产继承的有效方法，可依照心愿，预先安排资产分配与各家庭成员、亲友、慈善团体及其它机构。节税：遗产的移转在很多国家均须课征遗产税，如美国、加拿大、香港、英国等，税率一般都在50%左右，而且此税必须在财产移转前付清。因此，财产所有人避免被课税最理想的方式便是成立信托，透过信托的设立信托财产不受信托人的死亡影响，并可在合法前提下，省下可观的

4、费用。3、绝对保密信托契约无须向任何政府机构登记，因此受益人的个人数据及利益均绝对保密，直至信托终止为止。个人信托的运用范围1、投资理财，使财产保值、增值；2、个人或家庭的财产管理、移转及节税规划；3、子女生活、教养及创业资金的准备及管理；4、身心障碍子女或其它家属的照护；5、退休安养生活的照料；6、夫妻财产保障；7、遗族的照顾。金融信托业务——信托存款业务信托存款是信托机构按照委托人的要求，为特定目的吸收进来代为管理的资金，是信托机构经营业务的重要资金来源。信托存款与一般银行存款相比，具有存期较长、数额较大、利率较高、用途有一定限制、不能随意提取本

5、金等特点。与一般存款的区别一、存款主体不同。可以进行信托存款的部门只能是财政部门、企业主管部门、劳动保险机构、科研单位及各种学会和基金会；而进行一般存款时，则无此种限制，即企业、机关、团体和个人都可以。二、资金来源不同。信托存款的资金来源既不是社会生产和流通资金中暂时闲置的部分，也不是国家预算内资金，而是存在于生产流通环节之外，可由其自主支配的一部分社会闲置或机动资金。具体而言是财政部门委托投资或贷款的信托资金；企业主管部门委托投资或贷款的信托资金；劳动保险机构的劳保基金；科研单位的科研基金；各种学会、基金会的基金。其共同点是游离于生产和流通环节之外

6、及非经营性，而一般存款资金来源则比它要宽泛得多。三、经营机构业务范围不同。信托存款既可以在银行及其分支机构办理，也可以在金融信托投资机构办理；而一般存款只能在银行及其分支机构办理。四、存款期限不同。信托存款为一年期以上（含一年）的定期存款，而一般存款的存款期限则灵活多样，不受限制。五、规模和影响不同。由于信托存款的资金来源有严格的限制，它的范围远小于一般存款的范围。因此，二者的规模也是前者小后者大。六、办理程序不同。信托存款办理具体程序为：存款人提出要求，经金融信托机构审查资金来源属规定范围后，由双方的法定代表人或其授权代表签订《信托存款协议书》以明

7、确双方权利义务，存款人将款项划入已开立的信托存款帐户并取得金融信托机构出具的定期信托存款证书，同时开始计息。存款到期，由存款人提交信托存款证书，取回本息。一般存款的办理由存款人持款交给银行，取得存单（折）即可。信托存款到期，如要续存，应重新办理存款手续；而一般存款并不都要重新办理存款手续。金融信托业务——信托贷款业务信托贷款是指信托机构在国家规定的范围内，运用信托存款等自有资金，对自行审定的单位和项目发放的贷款。金融信托业务——信托投资业务信托投资是指金融信托投资机构用自有资金及组织的资金进行的投资。金融信托业务——委托贷款业务委托贷款业务是指特定资

8、金信托。金融信托机构接受委托人的委托，在委托人存入的委托存款额度内，按其制定的对象、用途、期限、利率与金额等