高校科研经费管理问题的深层原因与对策分析

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1、第23卷第6期研究与发展管理Vol．23No．62011年12月R＆DMANAGEMENTDec．2011文章编号:1004-8308(2011)06-0100-05*高校科研经费管理问题的深层原因与对策分析钟灿涛(北京大学先进技术研究院，北京100871)摘要:随着高等学校各类科研经费的持续快速增长，高校科研工作取得了显著成绩．但高校科研经费的管理在预算编制和执行、管理费用和劳务费用支出等方面也遇到了很多问题．结合理论思考和工作实践，本文从宏观、中观和微观三个层面探讨了产生这些问题的深层原因，并给出了可行的应对方案．关键词:高等学校;

2、科研项目;经费管理中图分类号:G311文献标识码:A在国家科技投入大幅增长的大背景下，高等学校获得的各类科研经费持续快速增长．2009年，到校经费超过10亿的高校就有10多所．2010年，清华大学的到校科研经费达到了36亿元，而做为综合性大学的北京大学科研经费总量也达到了近20亿元．高校科研经费规模的增长支持高校的科学研究工作取得了巨大成绩．高水平研究论文不断涌现，越来越多的高校科研成果转化应用于社会、经济、生产的各个方面，取得了显著的经济效益和社会效益．在高水平科学研究活动的支撑下，研究生的培养质量也迅速提高．在取得巨大成绩的同时，高

3、校科研项目经费的管理工作也遇到了很多问题．如何更好地调动广大教师的积极性，如何合理有效地利用科研课题经费，充分发挥国家科技投资的作用，都成为迫切需要研究和在实践中解决的问题．1当前高校科研经费管理遇到的主要问题2001年年底，科技部、财政部等有关部门联合印发了《关于国家科研计划实施课题制管理的规定》，标志着我国科技计划开始全面推行课题制管理．“课题制是指按照公平竞争、择优支持的原则，确定科学研究课题，并以课题(项目)为中心，以课题组为基本活动单位进行课题组织、管理和研究活动的一种科研管理制度．”课题组长是课题实施的第一责任人，在批准的计

4、划任务和预算范围内享有充分的自主权，对完成课题任务承担责任．按照课题制的要求，课题责任人直接对课题的实施管理负责．经过近10年的全面推行，课题制在激发科研人员的积极性、拓宽科研资金来源、促进科研项目的市场化和社会化等方面［1］发挥了积极作用，但也诱发了一些学术研究的急功近利、学风浮躁、精品成果意识弱化等问题．有些科研人员大量时间花在项目申报、应付评估和验收方面，真正做科研的时间反而少了．有些科研人员甚至不惜采用浮夸、虚报、造假，甚至行贿等手段套取国家科研经费．这些不良行为极大损害了高校科研的形象．但这样的人毕竟还是少数，大多数高校教师对

5、待科研工作都是严肃认真的．高校科研经费管理中遇到的问题在课题从申报、执行到验收的各个阶段有不同的表现．在课题申报阶段突出表现为预算编制起来随意性较大．有些项目负责人为了争取更多经费，存在一定程度上夸大开支的情况，甚至有人还会有意无意地将一些与课题研究无关的费用计算在内．最近几年相关部门多次说明预算申报环节不限制无工资性收入的项目参加人员劳务费比例，可按实际需求申报劳务费预算．但在实际预算评审环节，缺乏统一标准，更多依赖主管部门和评审专家的个人经验，造成评审环节实际上存在［2］劳务比例限制．这也导致预算无法反映真实成本．［3］在经费的支出

6、过程中也存在不同程度的问题，包括科研经费的浪费、低效，甚至部分违纪违规现象．收稿日期:2011-05-05;修改日期:2011-09-21．作者简介:钟灿涛(1969—)，男，硕士，副研究员，研究方向为科研管理．*中国高教学会科技管理研究分会2011年学术年会论文．第6期钟灿涛:高校科研经费管理问题的深层原因与对策分析101发生这些问题即与课题负责人对于经费管理了解不多有关，很大程度上也与预算编制过程中的问题有关．经费管理中也遇到了一些新的问题，例如私车公用问题，期间发生的成本(如汽油费、过路费)等是否应当在课题经费中核销，很多单位还没

7、有统一的规定．课题外部协作的真实性问题，单独财务部门也无法准确判断．所有这些问题往往在项目验收，特别是审计过程中才集中体现出来，比较突出的就是实际支出与预算不符，没有按照规定程序报批预算调整等．而学校管理费用的计提也经常被作为问题在审计过程中提出来．当然考虑到科研项目本身的不可预计性，预算、核准预算与实际发生支出不符合情况的分析会更为复杂．2高校科研经费管理问题的深层原因分析要想研究解决高校科研经费管理中遇到问题的对策，需要更深入地了解和认识课题制的本质．课题制的核心是合理有效地配置科技资源，其中课题负责人制和课题经费全成本核算是课题制

8、实施的关［4］键．如何合理有效地利用科研课题经费是资助方、受助人以及课题承担单位各方关注的焦点所在．无论是人力资源还是物力资源的配置，最终都会在科研经费的管理过程中体现出来．从根本上说，经费管理是［5］科研