美国个人理财方案设计对我国的启示

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1、2005年第5期南方金融No.5,2005（总第345期）SouthChinaFinanceGeneralNo.345美国个人理财方案设计对我国的启示涂永红，李伟，刘新安(中国人民大学财政金融学院，北京　100872)摘要：个人理财正在我国成为新兴的金融业务，然而，我国金融机构的个人理财业务面临着方案设计不够科学、产品缺乏个性的难题。本文先介绍了美国商业银行的个人理财方案设计并分析了它的特点，然后对照我国个人理财业务现状提出了相关建议。关键词：个人理财；商业银行；金融创新中图分类号：F830.4　文献标识码：B　文章编号：1007-9041-2005(05)-000

2、5-04我国居民个人金融资产在社会各类金融资产中所表1美国三种教育计划及其比较占的比重，由20世纪90年代的40%上升到本世纪初的529大学储蓄计划监护人账户教育储蓄账户60%，超过了国有企业和政府部门。个人资产逐渐成为监护人以未成年人为影响金融市场供给的决定性力量，各家商业银行也将州政府给与税收优惠的受益人所开设的投资教育金储蓄账户可以账户简介投资工具，可取得更多账户。资产可用作教用作小学、中学或高个人理财列为未来发展的重点业务，纷纷建立个人理的高等教育资金。育开支或任何其它用等教育的开支。财中心、理财专柜，但就总体而言，我国的个人理财业途。账户由存款人拥有。如账

3、户内的所有资金将设立账户的成年人管务尚处于拓荒阶段，怎样进行个人理财的市场定位、设果受益人选择不上大会成为监护人给予未理账户资产。当孩子学，账户拥有人可以将计富有吸引力的理财方案，是各家金融机构亟待解决所有权成年人的不可撤销的年满18岁时，成年人受益人转为另一名合格赠品，资产的所有权将账户拥有权转移给的问题。本文将介绍个人理财十分发达的美国的经验，的家庭成员或取回资金属于未成年人。该未成年人。(需要缴付罚款)。分析其个人理财方案设计的特点，然后对照国内的现有无税收减免状提出了相关建议。账户所得账户所得收益可延付联账户所得收益可一、美国典型的个人理财方案设计账户所得收

4、益分情况纳税。收益邦税。延付联邦税。在美国，个人理财是最赚钱的金融业务之一，过去如果提款的用途如果提款的用途是教育不同的提款用途税收规定提款是教育开支，便5年中美国银行业个人理财业务每年的平均利润率高开支，便可免缴联邦税。不同。可免缴联邦税。达35%，年平均盈利增长率为12-15%，个人理财业务存款人在五年内将账户内的资产赠予受益人，每年为每名受益人存入不的收入占美国最大的银行——花旗银行业务总收入的赠予税而且没有其他赠予，每超过1.1万美元(每对夫无豁免年为每名受益人存入不妇则为2.2万美元)的金40%。超过5.5万美元的金额额可免赠予税。美国典型的个人理财方案通

5、常围绕人生不同阶段可免赠予税。各州计划有所不同。每的重大目标来设计，主要有教育计划、退休金计划和遗存款名受益人的终生限额通没有限制。每年2000美元。额度产计划。常在20万美元。(一)教育计划。可以看出，这三种大学计划的账户所有权、存款金教育计划的目标是通过投资及储蓄安排，帮助个额、提款用途以及税收存在一定的差异，可以适用于不人完成大学教育，确保每名学生都能够有足够的资金同收入、孩子数量的家庭。各种大学计划都要对账户支付大学期间的各项开支。美国常见的教育计划有529资金按照特定的投资理财方案进行组合投资。投资理大学储蓄计划（529CollegeSavingsPlan

6、）、监护人账财方案可以有多种设计思路：户（CustodialAccount）、教育金储蓄账户(Education1.选择投资项目：理财计划采用多重管理策略以SavingsAccount)。详见表1。尽量达到分散投资组合的效果，例如可以选择American收稿日期：2005-04-12作者简介：涂永红(1966-)，女，四川宜宾人，副教授，供职于中国人民大学财政金融学院。李伟(1979-)，男，安徽阜阳人，中国人民大学财政金融学院硕士研究生。刘新安(1982-)，女，湖南涟源人，中国人民大学财政金融学院硕士研究生。5特别策划《南方金融》2005年第5期CenturyI

7、nvestments,SchwabFunds®,FranklinTempleton无年龄限制。已婚合并报税者，调整后总收入不超过$150000；Investments,PIMCOFunds,StrongFunds®等基金公司符合资格人士单身者调整后总收入不超过$95000。提供的专业化投资项目，进行资产组合。存款额度2004年2005年2.提供个性化投资组合：根据客户的需要、风险承50岁以下个人$3000$4000每年存款额50岁及以上个人$3500$4500受能力及投资哲学，设计多个（通常在10个左右）投50岁以下已婚者（夫妻均在50岁以下）$6000$800