营业税改征增值税网上电子申报培训ppt

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1、营业税改征增值税网上电子申报培训2013年8月填写向导第1步填写FB104本期销售额减除项目金额明细表第2步填写FB101本期销售情况明细第3步填写FB103本期进项税额明细第4布填写FB106税额抵减情况表第5步填写FB107固定资产进项税额抵扣情况表第6步填写FB108文化事业建设费申报表第7步填写FB109文化事业建设费申报附列资料应税服务扣除项目清单第8步填写SB101增值税纳税申报表第9步添加附件PB002运输业发票抵扣联清单PB007机动车销售发票PB010车辆识别代码清单PB012农产品抵扣清单PB014外高桥保税区区内贸易表

2、第10步按[审核]按钮审核第11步保存申报表，关闭退出增值税纳税申报表附列资料（四）（税额抵减情况表）增值税纳税申报表附列资料（四）（税额抵减情况表）规则“增值税税控系统专用设备费及技术维护费”行，填写条件：所有。“分支机构预征缴纳税款”行，填写条件：可抵减税额明细表标志：是。第1列，来自核定上期数据，不可录入。第2、4列，为可录入行。第3、5列，为自动计算。“本期实际抵减税额”合计数应小于等于主表34行“本期应补税额”（正数），否则审核出错。本期销售额减除项目金额明细表变更本期销售额减除项目金额明细表规则增加开票日期列。交通运输服务和现代

3、服务项目，开票日期必须小于2013年8月1日。租赁项目无此限制。附表一变更附表一，各行所有的销项税额根据税率自动计算并允许修改，误差修改幅度为正负250元，修改超过允许值则提示：税额的修改幅度不能超过250元，并重新计算。附表二变更第7行“代扣代缴税收通用缴款书”改为“代扣代缴税收缴款凭证”第42行，“属于广告业差额纳税减除项目的金额和税额合计数”自2013年7月（所属期）后封闭，不可录入。新增文化事业建设费申报表文化事业建设费申报表填表规则填写条件：征收品目，广告服务（6131、6132）无此品目不显示文化事业主表及附表本月（期）数列第1

4、、11、12、13、17行，为可录入行。第2、9行，读取核定上期数据。第3行，读取文化事业建设费申报表附列资料《应税服务扣除项目清单》的金额“合计”项。第4行，第5、6、8、10、14、15、16行，为自动计算。本年累计列：本月数+下发的核定数据中上期累计第1行计费收入应大于等于附表一“广告服务”的二个品目（品目6131、6132）的小计销售额+小计销项税额。否则提示修改，且不允许保存发送。文化事业建设费申报表附列资料应税服务扣除项目清单增值税申报表（小规模纳税人）FB106：税额抵减情况表FB108：文化事业建设费申报表FB109：应税服

5、务扣除项目清单税额抵减情况表“分支机构预征缴纳税款”行，填写条件：可抵减税额明细表标志：是。文化事业建设费申报表可填：征收项目与品目—广告服务（品目6131、6132）填表规则-《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）“本期实际抵减税额”合计数应小于等于小规模纳税人主表第14行“本期应补税额”。否则提示修改。