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1、金融会计当前支付结算业务中存在的问题、成因及解决对策张雄伟支付结算是社会经济活动中接”工作进展迟缓,处理业务环节理票据业务中压票、任意退票、拖货币给付及其资金清算的行为,是多、效率低,对加快支付结算速度延付款;一些不法分子利用票据进金融工作的重要组成部分,是支撑形成严重制约;各商业银行和其它行违法犯罪活动。同时,票据的流和促进经济金融健康发展的重要金融机构内部的电子化发展不够通功能、信用功能、没有得到很好手段。随着我国即将加入WTO,金平衡,尤其是中小金融机构柜面结地发挥。这些问题,严重影响了票融业将全面开放的形势,我国金融算业务电子化程度不高,在办理业据的正常使用,助长货款
2、拖欠行业支付结算业务面临着一场严峻务时采用手工处理和邮路传输占为,扰乱了经济金融秩序。挑战。改革开放以来,人民银行总相当大的比重;加之有些行处有意(三)一些金融机构的大额转行制定颁布了一系列支付结算管压汇、无理拒付、退票,致使支付结汇未通过人民银行办理,存在支付理法规和制度,加大了改革力度,算速度缓慢,资金在途时间长、占风险隐患。按照现行支付结算规强化了管理,促进了经济金融的稳压多,还未全面实现“地上三天、天定,各商业银行跨系统汇款和系统健发展。但是,当前的支付结算业上三秒”目标,影响了社会资金的内50万元以上的大额汇划款项必务还不能适应社会主义市场经济使用效益。须通过人民银
3、行转汇和资金清算。发展和“入世”的要求,还存在一些(二)票据行为不规范,功能作但这项规定缺乏有效的控制手段,问题,需要加以改进和提高。笔者用发挥不够。主要有:票据的出有些商业银行的大额支付未通过现就支付结算业务中存在问题、成票、背书、承兑、付款等行为不够规人民银行转汇,隐藏着较大的支付因及对策,作一些探讨。范;有些票据债务人不讲信用,随风险。在资金宽裕时表现不够突一、问题及成因意宣布票据无效,赖账拒付;持票出,但在资金紧缺和备付金不足(一)支付结算速度缓慢。当人违章取得票据,甚至出于恶意取时,就容易出现清算困难的问题。前,人民银行电子联行的覆盖面不得票据,不给付商品,或不能正
4、确这种状况,一是对商业银行的支付够广泛,电子联行到县和“天地对行使票据权利;有些金融机构在办清算约束力不强,容易导致商业银·28· 《甘肃金融》2000年第12期 金融会计 行占用汇差发放贷款,不利于货币业务状况调查研究不够,心中无应新形势要求。大部分商业银行政策的实施;二是容易造成压票退数,不能及时发现问题、解决问题;和其他金融机构的基层行处均无票,不利于维护良好的结算秩序。对已暴露的问题或发现的案件,缺专职支付结算管理人员,有些行、(四)中小金融机构结算难。乏严厉的责任追究和处罚,使有关处将支付结算管理作为一项附属一些中小金融机构尤其是城乡信支付结算法规难以落到实处。工作
5、而由某一部门或人员代办。用社和城市商业银行,由于没有自(三)支付结算工具比较单调,人民银行分支行虽然设立了专职己的联行体系,通汇比较难,成为支付结算安全技术手段滞后。几结算监管员,但面对大量的结算监其经营运作和业务发展的“瓶颈”。年来,国家在支付结算方面进行了管业务还是力不从心。二是人员(五)支付结算案件时有发生,大量的改革,但是发展不够平衡。素质不高,职业道德不强。并有上升之势。近年来,支付结算在不发达地区,普遍使用的支付结二、对策及措施纠纷增多,一些不法分子利用支付算工具有委托收款、托收承付、汇根据以上问题及成因,笔者认结算、联行业务盗窃和诈骗银行或兑等非票据化的传统工具
6、,这些传为应采取以下对策措施。客户资金的案件时有发生,给银行统工具极易导致货款的拖欠。而(一)加强支付结算监管,切实和客户造成了严重的资金损失。有利于抑制和防止企业间相互拖规范支付行为。在社会主义市场产生上述问题的主要原因是:欠的汇票使用量却不大;信用度较经济条件下,尤其是我国金融业面(一)社会信用低下,法制观念高的本票未得到全面推开;灵活、对加入“WTO”挑战,为维护正常的淡薄。目前,在我国经济生活中,方便的支票覆盖面不广,尤其是个支付结算秩序,营造公平竞争的环存在着社会信用低下,法制观念淡体私营户和个人使用支票比较少;境,促进经济金融的健康发展,就薄的问题。有些企业有意拖
7、欠货信用卡持卡率较低;国内信用证、必须加强支付结算监管,逐步由现款,利用多头开户逃废银行债务;支付结算代理等业务更无从谈起。行的以行政手段管理为主转向法有些结算经办人员缺乏必要的支另外在印、押、证等安全管理手段制管理为主,全面实现支付结算行付结算知识和安全防范意识,在商上比较落后,票据防伪功能差。目为的规范化和管理的法制化。一品交易及结算过程中,轻易相信对前,人民银行手工联行编押方法还是加强中央银行的支付结算监管。方,收受了对方提供的虚假票据或比较陈旧、手段落后,在很大程度中央银行的支付结算监管必须处自
