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1、惠州华阳通用电子有限公司HUIZHOUFORYOUGENERALELECTRONICSCO.,LTD文件更改履历表第1页,共1页题目:呆滞物品处理管理规定编号:GZ.SV.005序号版次更改条款及内容制定审核批准生效日期1A,0首版发行潘正良徐惠强曾仁武2009.4.16表格编号:QR.QS.011.E惠州华阳通用电子有限公司编号:GZ.SV.005HUIZHOUFORYOUGENERALELECTRONICSCO.,LTD版本:第A版,第0次题目:呆滞物品处理管理规定页次:第1页,共3页1.目的1.1规定公司呆滞物料分析
2、及报废处理流程。1.2规范相关人员工作行为,职权与责任。2.范围2.1适用于公司生产所用原材料,半成品,成品。3.定义(无)4.职责3.1呆滞物料统计,提请帐面报废,分析等工作由PMC课负责。3.2主料报废外卖渠道由采购开发部负责。3.3审计监察部负责监督整个过程监控。通报呆滞重大损失责任。5.相关文件《库存管理责任制》《库存分析管理规定》《三十八项考核指标》《采购招标管理规定》6.工作程序6.1呆滞风险物料分析处理流程:呆滞及报废物料外卖处理流程财务库存报表《呆滞物料处理意见报表》审计监察专员召集呆滞料处理会议PMC呆滞
3、物料统计采购开发部组织招标或或价格谈判,审计监察部及分管副总参与《呆滞物料处理意见报表》PMC原因分析呆滞料外卖通知书PMC追踪会议决议执行情况责任部门签名确认审批:采购开发外卖实施:仓《呆滞风险物料评估报表》审计监察部通报重大呆滞损部,PMC,海关务课,监控:失责任,监控决议执行进度事务部,财务人力资源部,审批:PMC部门主管,经部,审计监察审计监察部理,采购开发经理,审计部,分管副总,监察经理,分管副总总经理制订:潘正良审核:徐惠强批准:曾仁武日期:2009.4.10日期:2009.4.16日期:2009.4.16惠州
4、华阳通用电子有限公司编号:GZ.SV.005HUIZHOUFORYOUGENERALELECTRONICSCO.,LTD版本:第A版,第0次题目:呆滞物品处理管理规定页次:第2页,共3页6.2呆滞物料分析处理及报废流程说明:6.2.1呆滞料统计:由PMC课按类别每月15日前统计三个月或以上未流通的物料,半成品,成品。此部分物品将有可能形成呆滞风险。数据显示在《资材计划课报表》。6.2.2由PMC课分析呆滞材料形成原因,例如营业订单的变更所造成,工程变更材料所造成,采购下单量不准确造成,或是生产试制造成等;方案变更,SAP系
5、统失误原因所造成,最少订单量采购等原因造成,追朔并注明责任部门及责任人,并由当事责任人及部门主管签名确认,同时注明采购单价,金额,呆滞物料的初步处理意见等相关内容。形成《呆滞风险物料评估报表》6.2.3PMC课所制作《呆滞风险物料评估报表》报表每月20日前准时提交采购开发部,审计监察部及主管副总,以便提前应对处理报废材料。6.2.4审计监察部根据帐面报废报表中所造成公司损失的严重与否,通报相关部门及人员的损失责任,并提报公司处理。6.2.5审计监察部物料专案人员根据《呆滞风险物料评估报表》,每月下旬召集相关部门人员开专题讨
6、论会,主要讨论呆滞物料消化处理办法,汇总各部门最终处理意见。一般有几种处理方式:生产消化处理,外卖,报废。处理意见须特别注明处理时限,处理责任人。6.2.6PMC根据专题讲座会议决议,追踪物料处理进度。审计监察部随进跟进监督。6.2.7由采购开发部负责,审计监察部监督,尽可能按照原采购价退原供应商,或兑换其它有用材料。6.2.8采购开发部主导,其它部门协助,寻找外卖渠道,按照内外购分类,内购料的直接外卖,外购料则退港外卖处理。报废物料定价可采用采购招标(请参阅《采购招标管理规定》)或多家议价比较,采购开发,审计监察,分管副
7、总参与价格谈判。惠州华阳通用电子有限公司编号:GZ.SV.005HUIZHOUFORYOUGENERALELECTRONICSCO.,LTD版本:第A版,第0次题目:呆滞物品处理管理规定页次:第3页,共3页6.2.9以上处理后由采购开发部填制《呆滞料外卖通知书》,由PMC/财务/审计监察/进出口事务确认,分管副总审批,总经理批准。批准后,非保税料件,可直接由采购开发部处理。但保税材料部分必须由进出口事务部办结相关的海关手续(补税、退港等)后才能进行外卖操作。6.2.10以上时间限制:采购开发部当月处理上月由PMC课提交的呆
8、滞料报废报表中所列货品。即呆滞到报废外卖处理进间原则上不得超过6个月。6.2.11对于每月采购开发部处理不了的剩余货品,统一打包处理,并填制《呆滞料外卖通知书》,报告处理金额,数量,原值等信息。非保税的内购材料由仓务课联系废品回收公司,外卖时必须有仓务课、人力资源部、审计监察部的人员到场,共同和回收公司
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