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1、北京联合大学机电培训中心专项审核报告目录一、专项审核报告二、附件1、2008年12月31日资产负债表2、2008年1月至2008年12月收入支出表3、2008年1月至2008年12月收入支出明细表北京永拓会计师事务所有限责任公司5审计报告京永审字（2009）第19044号北京联合大学机电培训中心董事会：我们审计了后附的北京联合大学机电培训中心（以下简称学校）2008年的财务报表。一、管理当局对财务报表的责任按照《事业单位会计制度》的规定编制财务报表是学校管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报
2、；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审核证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误而导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审核程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还
3、包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。现将审计情况报告如下：5一、基本情况学校为2005年成立的事业单位，经北京市朝阳区教育委员会批准取得了《中华人民共和国民办学校办学许可证》；学校开办资金30万元，由举办者北京联合大学投入，并于2005年3月11日经北京永拓会计师事务所京永验字（2005）第003号验资报告验证确认（或未经验证），国有资金占100%；于2005年4月12日在北京市朝阳区机构编制委员会办公室依法登记取得《事业单位法人证书》。法定代表人：张恩祥举办者
4、：北京联合大学开办资金：30万元业务范围：文化教育培训登记地址：北京市朝阳区白家庄西里（联大机电学院内）学校组织机构及人员构成：（1）组织机构：实行董事会领导下的校长负责制。（2）人员构成：现有教职工20人，其中：专职人员6人，兼职人员14人；教学班3个，在册学生60人。（3）财务人员2人，其中由傅浩担任财务主管，配备兼职会计、助理会计师，有会计证；兼职出纳，有会计证。二、财务情况（一）资产负债表情况截至2008年12月31日资产总额443,786.47元，负债总额1,834.25元，净资产合计441,952.47元（其中：事业基金-一般基金141,952.47元，事业基金-开办
5、资金300,000.00元，固定基金0.00元）。净资产总额441,952.47比开办资金多141,952.47元，2008年净资产总额比2007年减少先队员19,627.21元。1、货币资金589,819.38元，其中现金17,091.97元、银行存款418,727.71元。开户银行1个，深圳发展银行北京朝阳门支行；于2005年设立。52、往来款项明细情况（1-1）债权账龄分析账龄应收票据应收账款其他应收款预付账款1年以内7,500.00467.041-2年2-3年3年以上合 计7,500.00467.04（1-2）大额债权情况项目名称金额会计科目占本科目%账龄机械工业信息研究
6、院7,500.00应收账款100%一年以内合 计7,500.00（2-1）无债务情况3、对外投资：学校无对外投资情况。4、学校无固定资产。5、各项税费缴纳情况税 种缴纳金额营业税9,894.63城市建设维护税692.63教育费附加296.78企业所得税5,382.92个人所得税40.00房产税5,382.92土地使用税900.00车船使用税印花税合 计26,343.5556、收入情况：收入总额306,694.80元，其中事业收入303,431.00元、其他收入3,263.80元。7、支出情况：2008年度支出总额279,481.82元，各项支出占支出总额的比例情况如下表：项目金额
7、所占比例一、事业支出269,468.6096.01%1、工资及补贴182,560.0065%2、公务费342.500.01%3、业务费其中：实验实习毕业论文讲义资料教学差旅4、设备购置其中：教学仪器设备购置图书资料购置975、修缮费其中：教学仪器设备维修费6、其他86,566.1031%二、销售税金10,013.223.99%三、上缴上级支出合计279,481.82100%三、特殊披露事项1、学校无违反国家有关规定向学生收取费用、有无筹集资金、或者接受使用捐赠资助的行为。2、学校
