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1、《经济问题》2006年第2期Feb1,2006No12论国有商业银行公司治理制度的完善杨有振(山西财经大学财政金融学院,太原030006)摘要:国有商业银行的公司治理制度应从“行政式管理”向“公司式治理”过渡。而“公司式治理”制度的构建,最值得关注的问题是如何使经营者(代理人)在合理的并由法律规范保障的约束条件下享有与现代市场经济和市场竞争相适应的充分的经营自主权,尽职尽责地履行对出资者(委托人)的义务,为出资者谋取利益。为此,必须解决好以下问题:所有者缺位问题;委托代理链条过长的问题;控制权的配制问题;对
2、经营者(代理人)的激励与约束问题;对经营者(代理人)的评价问题;内部人控制问题等。关键词:国有商业银行;公司治理;完善中图分类号:F830133文献标识码:A文章编号:1004-972X(2006)02-0048-03随着国有商业银行所有权与经营权分离的改革不断深要的问题是要解决国有商业银行所有者缺位的问题。化,如何建立起既能保障投资者权益,又能对经营者施以有按理说,在任何委托代理关系中均不应该存在委托主体效激励与约束,从而适应市场经济的金融需求,提高决策效(所有者主体)缺位的问题,但在国有商业银行既有的公
3、有产率的公司治理制度,就成为国有商业银行改革的核心问题。权制度框架内的确存在着“所有者缺位”问题。因此,国有商那么,我国国有商业银行的公司治理制度,应如何构建?业银行在股份制改造的过程中,必须明确所有者行为主体,笔者认为,国有商业银行的公司治理制度应从“行政式管理”即把国家对国有商业银行的所有权落到实处。建立一个完向“公司式治理”过渡。而“公司式治理”制度的构建,最值得整、独立、明确的行为主体代表国家行使所有权和控制权,履关注的问题是如何使经营者(代理人)在合理的并由法律规行出资人职责,享有所有者权益、权利
4、、义务和责任,以解决范保障的约束条件下享有与现代市场经济和市场竞争相适因国家所有这一抽象概念造成的所有者缺位或虚置,众多政应的充分的经营自主权,尽职尽责地履行对出资者(委托人)府部门对出资者职责的分割,拥有过多的控制权和干预权,[2]的义务,为出资者谋取利益。又都不对银行风险和亏损承担责任的问题。根据这种思路,在构建国有商业银行的公司治理制度的根据国务院的安排,在中国银行和中国建设银行的股份过程中,不仅要在形式上建立“三会”,更要将一套有效的公制改造中,行使国有金融资产出资人权利的是中央汇金投资司治理机制引
5、入国有商业银行,即不仅做到“形似”,更要做有限责任公司(以下简称汇金公司)。汇金公司的存在使得国到“神似”。为此,必须解决好以下问题:所有者缺位问题;委有商业银行所有者缺位的问题得到了第一步的解决,使得有托代理链条过长的问题;控制权的配制问题;对经营者(代理一个实实在在的行为主体来行使国有金融资产出资人的权人)的激励与约束问题;对经营者(代理人)的评价问题;内部利和义务。汇金公司作为出资人的行为主体的主要运作目标人控制问题等。是最大限度地促进国有金融资产的保值增值,有效维护国有一、解决国有商业银行所有者缺位
6、问题的办法:以公司股东的权益,但不干预商业银行的日常经营活动。从而有效化形式行使国有金融资产出资人权利解决国有商业银行所有权与经营权不分的问题,有利于产权由于公司治理制度中股东大会、董事会、监事会、经理人到位,促进国有商业银行治理结构改进与完善。员和职工等权利主体在银行运营中具有不同的权、责、利,而二、解决国有商业银行委托代理链条过长问题的办法:且效应目标函数也不一致,所以,所有者主体不明确,必然会实行多级法人制度导致各权利主体的角色移位、职能扭曲和行为边界的混乱。众所周知,公司治理制度建立与运行的本质目标
7、是降低这样就必然会影响到对经营者的选择质量和对经营者行为代理成本。然而,在国有商业银行既有的委托代理制度安排监督的效率,进而使公司治理制度的运作和效率蒙上阴下,国有商业银行的委托代理关系呈现出因委托人一个(国[1]影。因此,在构建国有商业银行公司治理制度的过程中,首家),而代理人多个(总行、一级分行、二级分行、支行)所引致收稿日期:2005-11-10作者简介:杨有振(1958—),男,山西河津人,山西财经大学财政金融学院院长,教授,主要从事商业银行经营管理研究。48杨有振:论国有商业银行公司治理制度的完善
8、的多重且链条过长的委托代理格局。在这种“格局”下,从委41给予高管人员以充分的经营自主权。商业银行高级托人角度看,因信息不对称、不充分,造成监控失效,导致监管理层对商业银行的发展至关重要,怎样使高管层既能有动控成本扩大,从而增大了代理成本;从代理人角度看,因代理力,又能有约束地享有充分的经营自主权,这是一个需要不链条过长,导致决策难以及时有效,造成代理成本增大。所断权衡的问题。董事会制定的经营目标、重大方针及管理
