金融机构洗钱风险体系研究

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1、金融机构洗钱风险体系研究【摘要】当前国内外洗钱活动手法不断演化，给我国金融系统风险防范工作带来了新的挑战，在继续严格遵守和执行统一的反洗钱制度的同时，风险管理是我国反洗钱工作的趋势和重点方向，要在合规管理的基础上不断强化风险控制。本文通过对金融机构洗钱风险及风险分类的研究分析，探析如何科学的构建洗钱风险评估体系，充分发挥评估预警分析能力，从而促进金融机构洗钱风险管理。【关键词】金融机构风险为本洗钱风险评估体系一、金融机构洗钱风险分类洗钱风险是指金融机构因为从事、参与、纵容或便利洗钱活动而带来的商誉损失和合规风险，是金融机构信用风险、操作风险、法律风险、系统

2、风险的综合反映。就微观而言，金融机构的洗钱风险来自于内、外两个方面。其中，内部风险决定于法律规制和控制体系，它们集中体现为制度风险；外部风险包括产品/服务风险、客户风险、地理风险，其焦点集中在账户【1】。1.制度风险。金融机构的内部洗钱风险集中体现在制度建设方面，它是由法律环境和内控体系共同决定的。反洗钱制度的缺失和不完善，将给不法分子利用金融机构洗钱以可乘之机。金融机构的反洗钱制度一方面应该是国家法规强制性要求的反映，另一方面也是机构自主反洗钱意识的体现，任何一个方面的缺陷、漏洞都会使金融机构面临体制性洗钱风险。2.产品/服务风险。这是金融机构因为提供产

3、品和服务而带来的风险。普通的产品和服务风险体现在产品/服务不为消费者所接受，或者被市场所淘汰，但洗钱背景下金融机构的产品/服务风险恰好来源于客户对产品和服务的消费行为。不同产品或服务被用作洗钱媒介的几率是不一样的。产品/服务风险蕴含在通过账户进行的交易之中，并因产品或服务的不同而表现出不同的风险特征和程度。3.客户风险。金融机构的客户风险是由客户的反洗钱体系建设、被其他洗钱者利用的可能性、风险水平、风险控制能力等因素决定的。客户不同，潜在的洗钱风险也不同。4.地理风险。金融机构在不同地区开展业务、为来自不同地区的客户开立账户、便利不同地区的交易所承担的洗钱

4、风险是不一样的。地理风险是洗钱犯罪的区位特征，各国政府根据本国情况拟订的黑名单，也是反洗钱的重点监控对象【3】。二、建立金融机构洗钱风险评估体系（一）建立规范的评估制度是反洗钱评估体系的基础中国人民银行反洗钱非现场监管办法对反洗钱非现场监管信息的评估作出了具体规定。建立于非现场监管模式基础之上的反洗钱评估制度，除了评估主体、评估对象和评估指标外，还应包括评估依据、评估目的、评估原则、评估项目、评估评级、评估程序及后续监管措施等基本要素。1.要明确评估的依据和目的。《反洗钱法》是开展反洗钱评估工作最重要的法律依据。评估金融机构反洗钱工作的目的在于合理配置监管

5、资源和工作重点，对金融机构实施分类监管与指导，正确引导融机构有效发现、识别和预警洗钱风险，全面提升反洗钱工作水平。2.要遵循比较严谨的评估原则。基于风险的反洗钱评估工作，首先，必须坚持风险为本、有效管理的原则。其次，要坚持注重自律、强化内部控制的原则。再次，要坚持分级监管、区别对待的原则。反洗钱监管部门按照评估等级采取区别的监管政策和监管措施，将评估结果的优劣作为开展现场检查和非现场监管等工作的重要依据，明确工作方向及监管重点。3.要划分比较科学的评估级别。根据金融机构反洗钱法规执行情况和洗钱风险管控能力，并参照FATF“40+9建议”关于反洗钱及反恐怖融

6、资评估的评级标准，可以将金融机构反洗钱评估等级划分为“合规（Compliance）、大致合规（Generalcompliance）、部分合规（Partofthecompliance）、不合规（Non-compliance）”四种合规性级别。“合规”指金融机构反洗钱工作风险较低；“大致合规”指金融机构反洗钱工作存在一定风险；“部分合规”指金融机构反洗钱工作存在较大风险；“不合规”指金融机构反洗钱工作存在严重风险。4.要确定合理的评估工作程序。反洗钱评估制度包括信息收集、分析与审核离不开反洗钱非现场监管平台。反洗钱评估周期取决于金融机构的风险状况以及上一次风险

7、评估结果的有效程度，同时兼顾被评估机构的数量及分布来确定。5.要制定必要的后续监管措施。评估的一个重要目的就是监管部门可以根据评估结果，判定风险大小，进而对后续监管措施作出准确选择。这些措施的选择包含有对金融机构反洗钱工作优劣或激励或惩罚的成分。（二）建立科学的评估指标是反洗钱评估体系的关键。反洗钱评估结果的正确性、合理性、公正性直接反映出反洗钱评估体系的完善与否。它在很大程度上取决于评估指标的设置及其权重设计上。评估指标的建立对于评估制度的重要性不言而喻。1.评估指标设置要层级分明。由于反洗钱监管部门和被监管机构的资源都是有限的，基于风险方法的目的是在符

8、合监管目标的基础上实现合理的重点划分。因此，必须根据监管资源投入的