泉州农校2013年速达财务软件岗前培训

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1、泉州农校2013年速达ERP财务软件岗前综合实训一、建账资料1.账套代号：2013QZRL企业名称：泉州市燃料总公司(一般纳税人)所属行业：商业2.凭证类型：记账凭证3.建账时间：2013年1月1日4.基本资料见下表：部门资料员工类别员工资料办公室管理人员王主任李健财务部财务人员张主管马晔销售部业务人员林经理孙华5.收付款账户：现金账户、中行存款账户（中国银行账号：110212356798）6.收付款方式：现金结算、银行结算7.仓库资料：燃料库8.货品类别：煤炭9.货品资料：无烟煤3600吨，750元/吨；动力煤5900吨，505元/吨10.应收账

2、款客户名及年初余额（借方）：晋江热电厂10万元；耀华玻璃18万元；三钢集团4.5万元；汇晶公司3.8万元11.应付账款供应商名及年初余额（贷方）：永安煤矿20万元；大同煤矿30万元；龙岩煤矿20万元12.固定资产卡片：A601型货车一辆原值90000元，已提折旧8640元，预计净残值率4%，预计使用5年，已使用6个月，折旧采用平均年限法。使用部门：销售部。13.年初余额如下：-5-账户名称方向余额账户名称方向余额库存现金借4942.00应付职工薪酬贷―工资贷91806.88银行存款借―职工福利贷12600.00-中行存款借183236.80应付账款

3、贷700000.00应收账款借363000.00短期借款贷200000.00库存商品借5679500.00应交税费固定资产借90000.00－应交增值税累计折旧贷8640.00－销项税额贷100000.00利润分配－进项税额借10000.00－未分配利润贷217631.92实收资本贷5000000.00实验准备：1、启用速达软件服务器；2、恢复“2013QZRL”账套；3、打开速达软件客户端；4、进入“泉州市燃料总公司”；5、打开“文件”→“操作员定义及授权”，把“管理员”改为本人姓名；6、打开“文件”→“更换操作员”，把操作员更换为本人。二、20

4、13年1月业务处理（一）现金银行业务1、1月6日提现金5000元作备用借：库存现金5000贷：银行存款-中行存款50002、1月7日用现金支付业务招待费550元。3、1月7日办公室王主任报销差旅费740元，用现金支付。-5-（二）采购管理业务（以下均为不含税价）4、1月8日从龙岩煤矿购无烟煤120吨，750元/吨,税价合计105300,动力煤150吨，500元/吨,税价合计87750，收到增值税发票,增值税税率为17％，货款未付。（采购收货）借：库存商品165000借：应交税费－应交增值税－进项税额28050贷：应付账款－龙岩煤矿1930505、1

5、月10日，通过银行汇往龙岩煤矿货款5万元。借：应付账款－龙岩煤矿50000.00贷：银行存款-中行存款50000.006、1月11日向福建石化预付货款81900元。（预付账款）7、1月12日收到福建石化93#汽油20吨，3500元/吨,收到增值税发票,增值税税率为17％，货款未付。（采购收货）8、1月12日将预付福建石化的货款冲应付该公司货款。（预付冲应付）9、1月14日向福建石化97#汽油10吨，3800元/吨,收到增值税发票,增值税税率为17％，货款以转帐支票支付。（现款采购）（三）销售管理业务（以下均为不含税价）10、1月15日，销售给晋江热

6、电厂无烟煤140吨，770元/吨,税价合计126126元;动力煤160吨,540元/吨,税价合计101088元。（销售开单）借：应收账款－晋江热电厂227214-5-贷：主营业务收入194200贷：应交税费-应交增值税-销项税额3301411、1月16日向客户耀华玻璃销售无烟煤200吨，765元/吨；动力煤300吨，545元/吨,开出增值税发票,增值税税率为17％，货款未收。（销售开单）12、1月18日，收到晋江热电厂所欠动力煤货款25万元，采用转帐支票结算。（销售收款）借：银行存款-中行存款250000贷：应收账款－晋江热电厂25000013、1

7、月20日预收三钢集团订货款1500000元。（预收账款）14、1月21日向三钢集团销售无烟煤800吨，765元/吨；动力煤1000吨，550元/吨,开出增值税发票,增值税税率为17％，货款未收。（销售开单）15、1月21日用三钢集团订货款冲上述货款1359540元。（预收冲应收）16、1月22日向晋江热电厂销售无烟煤600吨，765元/吨；动力煤2000吨，550元/吨,开出增值税发票,增值税税率为17％，支票1824030元存入银行。（现款销售）（四）库存管理业务17、1月23日领用93#汽油2吨本公司汽车加油。（领料）借：销售费用8,190.0

8、0贷：进项税额转出1,190.00贷：库存商品　　　　　7,000.00-5-18、1月25日把全部汽油和柴油调拨到油库。