2015经济法冲刺班 (7)

《2015经济法冲刺班 (7)》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、2014年注册资产评估师考试辅导　　　经济法（第八章）　　第八章　证券法律制度　　考点一：证券发行一、发行方式公开发行（1）向不特定对象发行证券（2）向特定对象发行证券累计超过200人（3）法律、行政法律规定的其他发行行为非公开发行向特定对象发行证券累计不超过200人（不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式）　二、股票发行：股份有限公司　　原则：同股同价、同股同权公开（1）具备健全且运行良好的组织机构；（2）具有持续盈利能力，财务状况良好；（3）最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为；（4）国务院证券监督

2、管理机构规定的其他条件。非公开报国务院证券监督管理机构核准　1.审核：发行审核委员会　　2.自受理之日起3个月内做出核准或者不予核准决定。　　3.审核和核准人员的行为限制：四不得　　①不得与发行申请人有利害关系；　　②不得直接或间接接受发行申请人的馈赠；　　③不得持有所核准的发行申请的股票；　　④不得私下与申请人接触。　　4.向不特定对象发行股票的票面总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销。　　5.代销、包销期限最长不得超过90日。　　6.代销方式，代销期届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量

3、70%，为发行失败。发行人按照发行价加算银行同期存款利息返还股票认购人。三、公司债券发行　　1.发行条件　　（1）股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元；　　（2）累计债券余额不超过公司净资产的40%；　　（3）最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息；　　（4）筹集的资金投向符合国家产业政策；（不得用于弥补亏损和非生产性支出）　　（5）债券的利率不超过国务院限定的利率水平。　　2.禁止性条件　　（1）前一次公开发行的公司债券尚未募足；　　（2）对已发行的

4、公司债券或者其他债务有违约或者迟延支付本息的事实，仍处于继续状态；　　（3）违反规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途。　　四、发行审核非公开发行股票国务院证券监督管理机构核准公开发行股票证监会发行审核委员会审核公司债券国务院授权部门审核企业债券国家发展改革委员会审核　　考点二：证券交易　　一、股票上市交易的条件（证券交易所审核同意）主板创业板1.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行；2.公司股本总额不少于人民币3000万元；3.公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公

5、开发行股份的比例为10%以上；4.公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。1.持续经营3年以上的股份有限公司。2.最近2年连续盈利，最近2年净利润累计不少于1000万元，且持续增长；或最近1年盈利，且净利润不少于500万元，最近1年营业收入不少于5000万元，最近2年营业收入增长率均不低于30%3.最近一期期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补亏损。4.发行后股本总额不少于3000万元。　　　　　第3页2014年注册资产评估师考试辅导　　　经济法（第八章）　　　　二、暂停和终止上市情形暂停上市终止

6、上市1.上市公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件；2.上市公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者；3.上市公司有重大违法行为；4.上市公司最近3年连续亏损。1.上市公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件，在证券交易所规定的期限内仍不能达到上市条件；2.上市公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正；3.上市公司最近3年连续亏损，在其后1个年度内未能恢复盈利；4.上市公司解散或者被宣告破产。考点三：持续信息公开　一、定期报告报告类型

7、及期限报告事项中期报告（上半年结束之日起2个月内）（1）公司财务会计报告和经营情况；（2）涉及公司的重大诉讼事项；（3）已发行的股票、公司债券变动情况；（4）提交股东大会审议的重要事项。年度报告（年度结束之日起4个月内）（1）公司概况；（2）公司财务会计报告和经营情况；（3）董事、监事、高级管理人员简介及持股情况；（4）已发行的股票、公司债券情况，包括持有公司股份最多的前10名股东名单和持股数额；（5）公司的实际控制人。　　二、临时报告情形（立即报告）　　（1）公司的经营方针和经营范围的重大变化；　　（2）公司的重

8、大投资行为和重大的购置财产的决定；　　（3）公司订立重要合同，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响；　　（4）公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况，或者发生大额赔偿责任；　　（5）公司发生重大亏损或者重大损失；　　（6）公司生产经营的外部条件发生重大变化；　　（7）公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动；　　（8）持有公司5%以