财务部规范管理

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1、财务部“规范管理年”活动总结及今后的措施根据总部有关规范管理年的文件精神及省分《关于开展“规范管理年”活动的通知》，财务部遵照文件精神和省分相关部门的活动安排，开展了规范管理年活动，现将工作汇报如下：一、应收帐款根据省分文件精神，针对财务与计费系统用户欠费脱节的问题，以审计清查数为准，将财务帐面应收帐款中语音欠费的年初数与计费系统的数据调整一致，该项工作已完成。对2010年1-10月份不一致的部分认真分析原因后，已报省分财务部，10-12月份营业款与计费协商争取当月应收和实收核对一致。二、在建工程技发部与财务部对目前账面的工程项目逐一进行了核对，无超计划、无计

2、划工程，但存在工程退料不及时的现象，工费发票、设计费不及时开出导致财务账面没有及时反映真实情况。三、会计基础化工作(一)、根据与移动公司开展的协同业务进展情况，重点关注发票管理，按照省公司财务部下达的发票管理流程，做好与移动公司定期的费用结算确认工作。并按省公司要求将资金及时入帐，绝不会出现帐外设立“小金库”的情况。（二）、严格执行《会计基础工作规范》要求，推进会计基础工作标准化，规范财务核算，加强对银行帐户、特别是收入帐户和资金的管理。（三）、加强对资金的管理，完善帐簿登记制度，对大额资金支出实行联签，付款按合同支付，按流程审批。（四）、建立、健全和完善单位

3、内部财务会计控制制度：包括财产清产制度，财务分析制度、帐务处理程序等等，在制定制度的同时，不仅要结合实际，更要引进其他地市分公司好的管理先进经验。（五）、做好会计基础工作规范化单位的考核管理工作。在人手紧、任务重的情况下，组织专门的人员对所属区域会计基础工作规范化进行指导、培训、检察、考核、确认等日常管理工作。四、存在的问题及采取的措施规范化管理虽然取得了一定的进步，但仍存在一些问题：（一）、制度订得多，对落实情况检查少，主要反映在对各区域库存的盘点、对营业厅的营收检查少，明年我们将多下基层，多去区域了解情况，多检查多总结。（二）、有些代维代理合同，我们也多次

4、洽谈，但由于大客户制约，进展非常缓慢，例如小商品、师院、铜厂等大客户，这些大客户缴款滞后，发票不开，不能按月、季度进行财务列帐。（三）、移动每月发票申请量很大，目前移动公司经常与财务部门电话索要发票，加上盖章等给财务工作带来了一些问题。（四）、在建工程退料不及时，转固不及时。设计费、部分材料、施工费不能及时入账。（五）、修理费中抢修、迁改等费用不能按月、季度及时入账。不能真实的反映当月成本。下一步采取的措施：一：收入方面1、堵漏保收。截至2010年12月初，累计用户欠费50.53万元。从欠费用户构成分析，虽然个人欠费用户数量大，但欠费金额占有份额比公司欠费低，

5、公司欠费金额大，拖欠时间长。从欠费原因分析，除了逃逸，搬家、设备质量等常见原因外，大客户欠费及铁路非运营单位欠费也应引起重视，还有因录档错误等技术原因产生的不应有欠费及话费流失等。2011年应加强营收管理，目前公司在营收管理上比较薄弱，仅依靠市场部进行统计分析不能达到堵漏保收的目的，建议指定相关业务部门，招聘懂业务，有能力的专业人员建立完善的管理机制对欠费用户、黑名单拆机用户进行专项管理，欠费的管理要从源头上卡控话费流失，采取有力和有效的措施，减少欠费。黑名单拆机用户因计费已销账拆机，所以拆机后的话费收回，无法从系统中统计，所以更需要加强管理，这部分话费主要依

6、靠营业厅收回，所以必须加强对营业厅营业款的管理，不仅财务部门要加强监督检查，还需专业部门配合。2、加强对营业款的管理。首先定期组织相关部门对营业款进行实地检查，及时发现问题，及时解决。其次，财务部门通过每月与计费中心核对实收，保证营业款全部上交。财务部门每月通报营业厅上缴营业款情况，将上缴资金情况纳入考核。二、成本方面：1、对非生产性支出，例如办公费、汽车费用、水电费按季下达预算，根据实际情况和季度变化调节，全年支出控制在省分下达计划之内。水电费按耗用量下达考核。2、对金额支出大，省分重点关注的修理费、装移机材料费用的支出，按月根据省分下达预算分劈，每月通报，

7、每季分析，修理费中材料支出占比较大，应当对材料支出较大的网管及线维中心加强管理，定期盘点。对抢修用材料支出，不仅要核实现场用料，同时对未用完的抢修材料退料情况要进行登记，落实。以上两项费用根据省分要求必须控制在预算之内。3、代办手续费、设备代维费。根据2010年四季度的支出情况，代办手续费每月在20万元左右，设备代维费每月在7万元左右，省分今年不仅压缩了代办手续费预算，还明确要求压缩设备代维费。代办手续费目前主要是商话和大客户支出，压缩空间很小。设备代维费除了压缩单价，还必须对代维单位加强管理，核实代维数量，建立代维台帐，对代而不维，虚报数量的代维单位要考核，

8、加强管理。三、规范管理：1、各种付款必