5、《财务报销规范条例》

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1、*************************有限公司财务报销规范条例2011年《财务报销规范条例》第一章总则第一条为了规范公司财务报销行为，根据股份公司《财务管理制度》相关规定，结合销售公司实际情况，特拟定本条例。第二条本条例适用于公司所属所有部门。第三条本条例由财务部制定并负责解释，报公司高层办公会审批核准后实施。第四条在执行过程中，根据公司的具体经营情况，适时修改和补充。第二章报销时间第五条现金借款必须在5个工作日内完成报销手续，转账支付必须在15个工作日内完成报销手续。未按规定时间完成报销手续的，必须以书面报告说明原

2、因，经财务经理批准后方能办理新的请、借款手续。对超过报销期限又未提供书面说明报告的经办人，从次月起在工资中扣还所借款项。第六条应付各项费用、材料物资、设备款项，必须在合同、协议或约定的时间内取得发票，及时办理报销手续。第七条各项费用、材料物资、设备、支出的报销，延时最长不能超过1个月，年底取得的发票不能跨年办理报销手续。第八条在建工程验收合格需在一个月内以内办理转固手续。第三章报销手续-4-*************************有限公司财务报销规范条例2011年第九条经济业务已经发生并取得发票，由经办人员办理报销手续

3、，报销单据必须签名并附相关有效发票。第十条报销凭证分为费用报销凭证、差旅费报销凭证。出差费用的报销使用差旅费报销凭证，其他费用、支出报销使用费用报销凭证。第十一条报销手续由经办人员在OA系统填写报销凭证一联，报销凭证必须写明报销时间、事由、大小写金额、附原始单据张数、以及与经济业务相关的请购单、入库单、质检报告、合同等。第十二条差旅费报销凭证还应当写明出差地点、起止时间、费用明细项目。第十三条固定资产和低值易耗品购置的报销，须有经批准的《请购单》、行政人事部（设备部）对公司固定资产和低值易耗品的统一编号登记、使用保管部门责任人签

4、字的《资产登记表》方可报销。增值税专用发票按不含税计算资产、存货、成本价值，填列资产使用登记表。第十四条各类办公用品及电脑耗材报销时须附购物明细清单、由经办人和验收人或使用人签字方可报销。第十五条业务招待费的报销，必须附上《对外接待申请登记表》、列明接待时间、地点、事由、参与人员、费用标准等，不得使用模糊字眼，不得超过计划开支标准。第十六条报销会议费时必须附召开会议的文件说明:会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、支付凭证,并附上经公司领导审批后的会议费用预算及会议签到名册。第十七条汽车加油费、车辆过路、过桥费、停车费

5、须有用车部门根据派车单和用车记录逐次登记、经汽车管理人签字后的相关明细资料才能办理报销。修理费的报销必须附维修明细清单，汽车保险、年票由行政人事部统一办理报销手续。第十八条-4-*************************有限公司财务报销规范条例2011年报销单据必须写明费用应归集的最小核算单位（根据公司核算需要而定）。第四章报销附件第十九条车票、定额住宿票、过路费、停车费等小票使用粘贴单粘贴整齐，不能超过粘贴单边线（上下左右）；其他发票（超过报销单1/2）不使用粘贴单。第二十条外来单据、自制单据如果有虚线、装订线需裁剪整

6、齐。第二十一条附件张数为所附发票、送货单、收据、出库单、入库单、资产登记表、请购单等张数总和。第二十二条附件需用胶水按先发票后附件、先外来后自制的原则，从小到大、从薄到厚顺序粘贴整齐，以左上角为准，不能超出报销单左边缘、上边缘。附件如果超出报销单右边缘、下边缘需折叠整齐。第二十三条附件粘贴不能覆盖数据及主要经济活动内容，只粘贴左上角。第二十四条发票没写明细则需附明细清单(供应商送货单、销售清单、商场收银小票等，不能是自制)。第四章报销单第二十五条报销单时间按填单日期填写，填写时必须做到项目完整、字迹清淅、书写规范，数字计算准确，

7、大小写金额相符。-4-*************************有限公司财务报销规范条例2011年第二十六条费用名称：管理部门选择管理费用、营销部门选择销售费用、财务费用的报销选择财务费用、产品物资入库管理的选择物资采购、赔款罚款等选择营业外支出。第二十七条报销内容（摘要）写清楚什么时候、什么事项、办什么事情、支付什么款项等。第二十八条报销单不使用划线注销行或列，在小写合计数前用人名币（￥）符号封口即可。第二十九条大写金额抵满格书写，并使用规范的大写（壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零

8、、整）。第三十条费用报销单只能用黑色墨水的钢笔或鉴字笔填写。第三十一条费用报销应分类填报（电话、车费、运费等）。第三十二条不得在报销单上挖、刮、涂、改，所附发票、单据必须真实，发生费用必须合理、符合报销标准。如发票、单据金额大于实际发生金额，必须在发票上注明实报