财务报销规范制度(1).ppt

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1、财务报销规范制度北京夏岩景观工程有限公司为严格执行公司规章制度，加强财务支出管理，规范费用报销程序，结合公司具体情况，制定本制度：本流程共包含十项：一、票据报销流程图二、报销单据填写基本要求三、营销费用标准四、差旅费报销要求五、招待费报销要求六、办公费用报销要求七、车辆费用报销要求八、各项其他费用的报销要求九、员工借款的审批要求十、扣税标准十一、其他注意事项各项内容如下：一、票据报销流程图二、报销单据填写基本要求：2.1写清楚报销的事项。此事项必须是跟工作相关且必须支出的项目。2.2正确核算报销单的金额

2、。报销单后可能附有多张票据，必须正确核对所有票据金额。报销金额不得大于所附发票金额（出差补贴除外）。2.3报销单上金额的填写。必须由阿拉伯数字和中文大写数字同时写明。（中文大写：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿元角分整）2.4领款人签字。领款人必须先签字，再报销。2.5票据粘贴要求。票据须用胶水粘贴，保证票据的金额不被覆盖，保证票据的完好与整洁。2.6所有财务单据要一律用签字笔填写，否则视为无效票据。三、营销费用标准3.1交通费用标准★乘飞机的标准：满足以下情况时，营销人员可提出乘坐飞机申请，分公司总经理同意

3、后，营销人员向营销总监申请，经批准同意后执行。如因事情紧急可先口头请示，事后补书面审批手续。1、客户临时通知重要会谈，其它交通方式来不及的情况。2、火车超过24小时的远途重要项目，时间紧张的情况。3、无火车通行但有航线的区域，其它交通中转需15小时以上的，机票千元以内的情况。4、节日期间火车无票无其它交通方式但因重要项目急于出行的。5、集团领导抽调并授权的。6、有特价机票且与其它交通方式价格相关无几的情况。7、非因公出差一律不予报销，集团内部会议不予报销。8、满足以上情况后必须满足项目定位B类及以上。★采

4、用公车出差的标准1、非特殊情况不予报销软卧车票。2、二级以下城市，出租车费超过五十元以上，应选择其它交通方式。3、有火车运行的区域首选火车出行。4、夜间出行12小时以内行程应选择普通卧铺，如普卧超行程超12小时可乘动车，动车超过八小时以上可选择卧铺。5、有火车运行的区域，五百公里内允许自驾车，超过六百公里的行程如选择自驾车需符合如下情况：（1）事情紧急（2）顺路有两个以上的项目洽谈（3）同行人数多★市内交通费（1）本市内原则上不允许打车。（2）出差外地打车如超过50元，需向总经理请示。（1）如无客户约见，

5、各级营销人员一律选择如家、七天、速8等经济型快捷酒店。（2）如因客户帮忙预订或其它特殊情况导致住宿费超标，需请示总经理许可。住宿标准：3.2住宿费用标准一线城市二线城市普通地级市县级市总经理300280250200副总经理280250200180营销经理2502001801503.3礼品费标准1、节假日礼品标准（1）春节/元旦：重要客户每人2000元以内（2）中秋节：重要客户每人1000元以内2、公关礼品标准（1）分公司总经理有单笔公关礼品费用2000元的权限。（2）管理团队共同审批单笔两千以上一万元以下

6、的礼品购买，超出部分请示集团董事长。（3）节假日送礼需提前将客户名单及金额上报营销副总裁，审批通过后执行。（4）礼品的购买与送达两个环节均需两人经手，共同签字确认。购买的环节需有财务人员参与。3.4招待费标准1.总经理有单笔招待费2000元权限，营销总监共同审批单笔2000元以上5000元以下的招待费用。2.所有超出分公司总经理审批权限的礼品、交通、招待费用，报销时必须附有营销总监的签字审批单，否则不予报销。未经请示擅自做主的权限范围之外的花费公司不予承认。3.各分公司不得虚报营销成本统计表，管理团队将不

7、定期检查相关报表，如发现有弄虚作假现象，财务人员予以辞退，总经理酌情扣除年中综合奖并给予相关处分。4.《洽谈项目单项考核表》的填报需将营销费用精确到每笔费用对应每个项目，不可将总费用进行均摊，每一张票据的花费都要对应在每一个项目上，包括司机出行的路桥费、加油费等。车辆保养费可均摊。5.非营销经理亲自填报票据（如司机报销项目差旅费、餐宿费等），要求负责该项目的营销经理在票据“审核”一栏内签字确认。有营销经理确认的票据财务方可进行费用累计。四、差旅费报销要求：4.1差旅费组成。差旅费通常由出差项目、乘车行程、

8、出差天数、出差补助、住宿费、市内交通费及其他费用组成。4.2出差项目。为准确统计与核算各项目费用成本，要求出差员工写清出差地点及项目。4.3乘车行程。应严格按照营销管理办法所规定的行程标准，超过标准的不予报销。票据上必须写明出发地、出发时间、目的地、到达目的地时间。4.4出差天数。应根据出差行程据实填写，不得多填。4.5出差补助。营销人员每天35元餐费补助。由于每月发放员工工资时，一同发放10元/天的全勤餐补，故在填写差旅费报