重庆莱美药业股份有限公司内部控制制度

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1、重庆莱美药业股份有限公司内部控制制度一、资金内部控制制度1．1资金支付授权审批制度受控状态制度名称资金支付授权审批制度文件编号执行部门监督部门考证部门第1章总则第1条为有效执行公司资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本制度。第2条本制度的制定依据是《公司法》、《会计法》、《公司会计准则》、《现金管理条例》及公司相关制度。第3条本制度所称的资金是指公司在资金运作过程中停留在货币阶段的那一部分资金，是以货币形态存在的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。第4条本制度主要规范

2、公司资金支付，所属公司均应参照本制度制定相应执行文件。第2章资金支付审批流程及权限第5条根据资金支付的性质，包括经营性资金支付和非经营性资金支付，公司禁止对非经营性资金支付。第6条资金支付的审批流程：开始用款人填写报销单或资金申请单并签名各业务部门负责人审核签字财务部会计审核财务经理核准管理层在授权范围内审批出纳付款会计编制凭证资金支付审批流程图第7条公司对资金的支付实行分级授权批准制度。第8条资金支付的审批权限：支付种类审批额度审批职责5万元以内财务经理小额经营性支付5万元以上（含5万元）-50万元以内部门总经理50万元以上（含

3、50万元）-200万元以内财务总监200万元以上（含250万元）-500万元总经理大额经营性支付500万元以上（含500万元）-2000万元董事长2000万元以上董事会注：以上为单笔审批额度。当对同一单位每月累计支付超过以上审批额度时，由上一级次审批。第3章资金支付的程序规定第9条公司所有的支出依照审批程序核准后支付。第10条公司各职能部门应按照规定的程序办理货币资金支付业务。1．支付申请。各职能部门或个人用款时，应提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、支付方式等内容，并应随附有效经济合同或相关证明。2．支付复核

4、。财务部审核人应当对货币资金支付申请进行审核，复核货币资金支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。3．支付审批。审批人应当根据货币资金授权批准权限的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。4．办理支付。出纳人员应当根据复核无误、签字齐全的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账册。第4章货币资金支付申请的授权审批规定第11条公司资金支出申请的审批权限类别。1．审核：指有关管理部门及职能部门主要负责人

5、对该项开支的合理性提出初步意见。2．核准：指财务部负责人或指定人员根据财务管理制度对支付款项从单据和数量上核准并备案。3．审批：指有关领导根据审核意见进行批准。第12条公司货币资金支出必须逐级审批，各级经手人必须签署审批意见并签字，严禁越级审批。第13条财务经理负责保管财务章，严格按照上述资金支出审批权限与程序监督各项资金支出的执行情况，同时财务经理应定期向财务总监汇报资金收付情况。第5章资金支付审签人的责任规定第14条用款人应如实反映资金支付内容，在资金申请单、报销单上签字，对资金支付结果负直接责任。第15条各部门负责人对本部门

6、资金支付的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核签字，对资金支付的结果负部门领导责任。第16条对资金支付负有审核权限的人员，对资金支付的结果负审核责任；对资金支付具有最终审批权限的人员，对资金支付的结果负领导责任。第17条违反本制度的责任人，未对公司造成直接损失者，个人给予处罚，部门也给予一定处罚；对公司造成直接损失者，按照相关证券监督管理法律、法规予以处罚；涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。第6章附则第18条本制度由公司财务部负责制定、修订及解释。经公司董事会讨论批准后生效。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期1．

7、2现金管理控制制度受控状态制度名称现金管理控制制度文件编号执行部门监督部门考证部门第1章总则第1条为规范公司的现金管理，防范在现金管理中出现舞弊、腐败等行为，确保公司的现金安全，特制定本制度。第2条本制度适用于现金收付业务办理、库存现金管理等。第3条公司所有经济往来，除本制度规定的范围可以使用现金外，其他均应当通过开户银行进行转账结算。第4条公司的现金管理按照账款分开的原则，由专职出纳人员负责。出纳与会计岗位不能由同一人兼任，出纳也不得兼管资金类凭证的填制、会计档案的保管、应收（付）等往来帐务的核对及稽核工作。第2章现金收取、支付

8、范围规定第5条现金的收取范围。1．个人购买公司的物品或接受劳务。2．个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款。3．无法办理转账的销售收入。4．不足转账起点的小额收入。5．其他必须收取现金的事宜。第6条在下列范围内可以使用现金，不属于现金开支范围的业务应