股东知情权制度之重构

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1、万方数据·74·部门法专论股东知情权制度之重构蔡元庆摘要：公司法领域的相对确定性往往旨在实现相关法律主体的利益平衡，股东知情权制度的创设正是平衡公司内外各方利益的体现。某一制度的创设除非业已遵循最为基本的法律原则，否则不会获得成功，股东知情权制度构造与重建也必须接受这些原则的指导j知情权的行使涉及公司商业秘密，理应先行尊重公司自治，但与此同时，法律必须明确各方主体的权利与义务。而法官更要在司法实践中注意把握自由裁量的尺度，以真正实现公司法所要求的利益平衡。关键词：知情权；公司自治；自由裁量权中图分类号：DF59文献标

2、识码：A文章编号：1673—8330(2011)03—0074—09秉持为全社会利益而服务之目标的公司法，其直接功能之一是遏制公司各方参与者利益冲突。函而遏制手段往往通过赋予一方参与者若干特定权利，以此对抗其他各方某些可能会导致利益失衡因素的行为。从这个角度来讲，利益失衡实质上是权利分配的失衡。在各国公司法理论与实践中，用以解决利益失衡问题的制度有很多，股东知情权制度是其中重要的组成部分。2005年修订的《公司法》明显强化了对股东知情权的保护，这也是对不断高涨的要求重视中小股东利益之呼声的一次回应。但问题是，对于社会

3、现状的过分关注则可能造成对于法律问题本质认识的偏差，从而可能导致新一轮的利益失衡。一、股东知情权制度的构造基础法人人格独立和股东有限责任是公司制度的基础，当然也同样是股东知情权制度的构建基础。(一)公司法人格独立一定的财产，经由人格化而有独自的法律生命。o因此．股东的出资就不能简单地被认为是财产的集合。公司具有区别于股东个人利益的团体利益，并且通过公司内部的组织机构实现公司的意志。法人格独立是现代公司最基本的特征，公司法各项制度的设置都不能背离公司的独立法人格属性。虽然对基于信息不对称所造成的利益失衡，法律有必要赋予

4、作为剩余价值索取权人的股东以知情权，使其能在法律所允许的范围内了解公司内部相关信息，从而为保障股东合法权益增设一种救济手段。但是，在法人格独立的前提下，股东和公司成为不同的主体，法律保障其分别拥有自身的秘密亦合乎情理。股东行使知情权有可能会与公司商业秘密产生冲突。有学者认为，股东权的创设实际上旨在框定公司与股东之间的距离，维持公司的独立人格。‘譬所有对于股东权益保护的救济手段都不能背离公司独立法人格[作者简介]蔡元庆，深圳大学法学院教授，法学博}：①[美]莱纳·克拉克曼等：《公司法剖析：比较与功能的视角》，刘俊海等译

5、，北京大学出版社2007年版，第2l页。②王泽鉴：《民法总则》，中国政法大学}i{版社2001年版，第147页。③蒋大兴：《公司法的观念与解释I：法律哲学＆碎片思想》，法律出版社2009年版，第1tl页。万方数据2011年第3期股东知情权制度之重构·75·这一最基本的特征，否则产生的问题会损害公司参与各方的利益，股东的利益最终也会受到影响。(二)股东有限责任公司基于独立法人格而承担的独立责任，与股东有限责任“实际上是一个问题的两个方面”。④1855年英国有限责任法案获准通过，股东个人财产在公司违约时不受影响。当时，斯

6、坦利法官即指出有限责任蕴含着这样一种法律原则：“分享了利润之人就应该承担损失之风险”。。尽管此种论述在当时主要针对债权人，然而这其中所要说明的利益平衡问题也同样牵涉到股东。风险与利益理应存在一定程度上的协同性，股东承担的只是有限责任，相应地，他们所获得的各项权益也主要围绕剩余价值索取权展开。因此，盲目坚持保护中小股东权益而无限放大股东知情权范围是极其危险的。对债权人要承担独立责任的公司自身，理应掌握更多的公司内部信息，从而增强防范商业风险的能力，减少不必要的损失，并进行合理的决策，由此达到公司参与各方利益最优化的目的

7、。因此，公司有权拒绝只承担有限责任的股东在非正当目的驱使下而主张的知情权。二、股东知情权制度案例分析(一)与股东知情权相关的案例1．案例一：因质疑亏损报告要求查账案⑨李某所在的阳河物业管理有限公司，前身是某国有房管站，2003年改制为有限公司。李某诉称，公司经营一直不错，他对该公司近年的亏损报告持怀疑态度，对公司财务状况不透明非常不满，要求查阅会计账簿及会计凭证。他于2009年1月至6月先后4次提出查阅账目的要求，但均被董事会拒绝。于是，李某以“股东知情权受损”为南将公司告上法庭。法院认为，依照《公司法》第34条的规

8、定，李某作为该公司的股东，有权查阅公司成立以来的会计账簿，包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿，支持了李某的诉求，要求该公司提供其成立以来的会计凭证(包括原始凭证和记账凭证)给李某查阅。2．案例二：因11年未分红要求行使知情权案⋯百花实业集团股份有限公司成立于1994年，在成立后的11年内未向股东分配任何红利，其间，只有五千元股金的洪某曾数