采购结算制度

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采购结算制度使用范围电器本部文件编号W/JYA-04-2013编制部门财务信息系统生效时间2013年5月24日版次A/11目的通过实施本制度明确各部门职责，保证供应商货款及时准确结算，强化供应商管理。2范围本制度适用于电器本部采购结算业务3定义无4职责4.1PMC部:负责按照批准的产销平衡、物料需求计划，汇编下达采购订单；同时负责入库单、退货业务的处理及委外库库存对账；4.2采购部:负责与供应商对帐，发票初审与录入、付款计划编制、付款执行、扣款业务执行；负责按季度提供供应商财务状况简表（模板见附件3）；4.3会计部:负责订单、发票、付款计划及申请的审核实施、账务处理及往来货款核对；4.4供应链财务部:负责付款计划审核、汇总，以及付款计划的组织实施工作；4.5内审部:负责资金计划汇总上报及反馈；5工作程序5.1价格5.1.1采购部负责所采购物料的定价及调价工作，具体流程见《招标管理制度》。5.1.2暂估价的原则：暂估价格不得用于采购物料结算；有效时间不超过30天，具体见《成本管理制度》。5.1.3物料暂估价格超过3个月的，采购部需进行清理并核价；会计部定期跟踪反馈进度；5.2发票5.2.1发票交接财务的时间是发票开具日期的当月；对距开具日期超90天的发票拒绝接收；5.2.2对于因发票丢失、逾期等原因导致公司产生费用损失的，由部门和当事人依据公司相关制度规定对应承担；若供应商原因导致发票丢失、逾期则供应商承担相关税金及费用损失；5.3业务时间要求：（1）采购与供应商的开票周期：上月16日-本月15日；（2）采购与供应商对账日期：每月16日-21日；（3）采购收取供应商发票时间：每月17日-23日；（4）采购发票上交财务的时间：每月17日-28日；（5）我司发起供应商二次开票业务，以上时间节点顺延，供应商付款账期不调整；说明：业务逾期则转入次月，视同次月业务处理。1/8 采购结算制度使用范围电器本部文件编号W/JYA-04-2013编制部门财务信息系统生效时间2013年5月24日版次A/15.4扣款5.4.1品管、PMC、生技部负责供应商配件瑕疵、到货延迟、异常工时的判定，并将判定结果知会采购部、会计部；采购部依据合同确定处罚额度，并将经确认扣款沟通函原件于每月20日前交至会计部进行账务处理；5.5质保金5.5.1合同签订时确认质保金履行金额，会计部在付款前扣除质保金，不足扣除的视情况分次扣除；（质保金扣除标准详见附件2）；5.5.2停止合作后根据合同约定返还质保金，并对应报备付款计划及对账单原件；5.6对帐5.6.1采购部每季度至少一次与所有供应商进行未开票业务的数量核对；5.6.2各地会计部每季度至少一次与供应商实施往来账务的核对，采购部协助做好对帐工作，若季度内供应商不确认对账或不对账，不予付款；说明：ISP供应商在ISP平台上进行对账，非ISP供应商会计部在收到对账单5日内，将对账结果传真至对方；5.7终止合作5.7.1采购部负责提前将供应商拟终止信息反馈会计部，以进行货款冻结等操作；5.7.2采购部负责终止合作前退货、质量瑕疵等待定事项的处理确认及终止合作协议签订；5.7.3合同后义务不受合同终止时间限制。5.8付款5.8.1付款流程（见附件4）5.8.2说明（1）采购部每月27日上班前提供《付款计划》终稿，逾期资金计划不做调整。（2）供应商货款支付：每月两次集中付款。即：每月5-10日（遇节假日顺延）、每月20日（特殊业务付款）（3）特殊月份付款计划审批工作整体调整，由供应链财务部临时发布通知。如：春节等。5.8.3承兑支付（1）正常付款承兑分配比例基准60%；（2）优先安排支付承兑，比例以产品线为基准进行控制；采购部需将本月承担的所有承兑分配完毕后方可安排支付现款；特殊付款申请中承兑比例调整以报批为准。（3）供应链财务部每月2日前反馈采购部当月需承担的承兑明细。2/8 采购结算制度使用范围电器本部文件编号W/JYA-04-2013编制部门财务信息系统生效时间2013年5月24日版次A/15.8.5供应商资金结算政策供应商类别账期承兑比例备注合格供应商N6060%月度QDS考核战略供应商N4560%，3个月内跟标机会，同等条件优先付款支持战略供应商优秀供应商合格供应商承兑贴现，降价3%5次/一年3次/一年1次/一年提前付款15天，降价0.5%5次/一年3次/一年1次/一年提前付款15至30天，降价1%5次/一年3次/一年1次/一年5.8.6供应商结算账号原则上不允许变更；5.9、供应商货款结算5.9.1流程执行公司级固化流程；5.9.2审核原则（1）预付订金及货款，采购部需同时提供加盖双方合同章的订单、有明确的付款方式(合同条款必须注明该订单需要预付货款或预付订金)。（2）供应商付款依据月度资金计划,计划外付款需特殊申请，特殊支付按支付金额的5%给予部门费用化，供应商按5.8.5资金结算政策执行。6相关文件6.1《采购管理制度》6.2《成本管理制度》6.3《招标管理制度》7相关记录无3/8 采购结算制度使用范围电器本部文件编号W/JYA-04-2013编制部门财务信息系统生效时间2013年5月24日版次A/18附件附件1：供应商付款审核原则序号审核原则备注供应商付款依据资金计划,计划外计划外付款需特殊申请，按预算管理制度给予费1付款原则不处理用化在限期内尽快定价,超过有效期的暂估价,相关2物料暂估价格有效时间为30天部门书面报公司说明原因,并通知供应商停止付不符审核条款。定价后执行付款。件，不予支付优先安排支付承兑,采购部付款前3发票应付余额要足以支付承兑付款做出承兑分配计划货到(或退货)2个月内供应商发票逾期将直接影响供应商付款，提供发票后执行付4需录入系统款5供应厂家必须签订有效合同属地财务于当月5日前进行合同到期提醒应付发票余额足够付款金额且已6审核原则达入账满合同帐期标后可支付订单要求加盖合同章,供应商确认,有明确的付7预付定金及货款,需同时提供订单款方式条款(合同条款必须注明该订单需要预付款款货预付定金)供应商清账付款,采购、会计部门8确认并提供双方盖章确认对账单仓库需确认无未完事项后处理一般条件供应商付款原则采取分别于每月95-10日与每月20日办理付款（遇其他时间财务部不受理此业务节假日顺延）4/8 采购结算制度使用范围电器本部文件编号W/JYA-04-2013编制部门财务信息系统生效时间2013年5月24日版次A/1附件2：质保金签订标准类别质保金扣除标准特殊扣除金额说明五金类（冲压件，标准件，钢杯体，金属约全年货款0.5%-1%，小五金不低于下盖，刀片，扰流器，防溢电极，过滤网，豆浆机钢杯体不超203000元，不超过5万，大五金不低于内胆，锅具，压铸件，机加工件，弹簧等万5000元，不超过15万金属类的配件）电器（电机，风机，线盘，电源线，变压约全年货款0.8%-1%，不低于5000元，豆浆机电机不超过30器，温控器，熔断体，加热管，插座/耦不超过20万万合器，等电器类配件）、瓷板电子（线路板，薄膜开关，开关，以及线约全年货款0.5%~1%，不低于10000元，线路板不超过20万路板上的电子原器件等电子类配件）不超过10万约全年货款0.5%，彩盒，外箱，泡沫包材(彩盒，外箱，说明书，操做面膜，不低于3000元，不超过3万，不干胶，标签，保修卡，泡沫，吸塑件，辅料等包辅料不低于1000元，不超过5000元，装材料）其它包材不低于1000元，不超过1万元约全年货款0.5%-1%,不低于10000元，豆浆机外杯供应商不超塑胶（塑料件，量杯，密封圈，脚垫，支不超过20万，硅胶件不低于5000元，过30万，豆浆机硅胶件脚等塑胶，硅胶配件）不超过3万不超过5万约全年货款0.5%-1%,不低于10000元，整机OEM电压力煲不超过15万不超过10万说明：1：同一供应商供应多个配件，且跨类别的，则按高类别的配件上限标准执行。2：同一个供应商供应多个法人，如果按公司要求需要签多份合同，则每份合同的质保金都是按以上标准扣除，相互之间是独立的，互不影响。3：特殊情况下，质保金扣除金额按特殊合同报批流程执行。4：事业部需要扣除更高金额质保金的供应商，则可以按事业部高金额的标准要求执行。5：2013年到期续签的合同和新签定的合同按此标准执行，已签定未到期的不变。5/8 采购结算制度使用范围电器本部文件编号W/JYA-04-2013编制部门财务信息系统生效时间2013年5月24日版次A/1附件3：供应商经营状况简表1、供应商填写：主要供应商经营状况简表供应商名称：供应商编码：单位：万元项目金额备注资产：货币资金存货应收账款房屋土地设备负债：应付账款融资/借款收入：累计收入九阳收入报送原则：数据真实有效填写人：报送时间：2、采购部汇总表：2XX年第X季度主要供应商营状况简表-汇总供供供应商考财务状况应应核评级序季备商商资产负债收入号度本注编名货币存应收房土设应付融资/累计九阳上月月码称资金货账款屋地备账款借款收入收入1报送原则：数据真实效填写人：报送时间：6/8 采购结算制度使用范围电器本部文件编号W/JYA-04-2013编制部门财务信息系统生效时间2013年5月24日版次A/1附件4：付款流程图7/8 采购结算制度使用范围电器本部文件编号W/JYA-04-2013编制部门财务信息系统生效时间2013年5月24日版次A/1批示意见时间姓名操作批示意见2013-05-2114:02:40李宁审核同意2013-05-2114:20:08李军燕审核同意2013-05-2215:49:34钟林兵审核同意2013-05-2410:42:22杨宁宁批准同意8/8