食品企业之009采购结算管理制度

食品企业之009采购结算管理制度

ID:32901625

大小:31.58 KB

页数:4页

时间:2019-02-17

食品企业之009采购结算管理制度_第1页
食品企业之009采购结算管理制度_第2页
食品企业之009采购结算管理制度_第3页
食品企业之009采购结算管理制度_第4页
资源描述:

《食品企业之009采购结算管理制度》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在应用文档-天天文库

1、山东惠发食品有限公司发布2011-1-26实施2011-1-26发布采购结算管理制度受控状态:发放编号:编制:采购部审核:批准:Q/SHF-GCG-009-2011Q/SHF山东惠发食品有限公司企业标准22/4采购结算管理制度1.目的明确采购付款的过程及节点控制,做好预付帐款、应付账款、现金用款的管理,加强公司现金内部控制和管理,确保现金业务安全、准确运营的制约和监督。2.适用范围本流程适用于所有与采购用款管理环节有关的部门和人员。3.职责3.1采购部控制好采购付款节点,使付款计划与财务支付能力的

2、平衡。3.2采购部负责根据采购计划及预算,编制《用款申请单》。3.3采购部负责协同财务与供应商对账,定期安排付款。做好应付账款的日常管理,保证每笔业务的正确性。3.4企管部审核款项,使汇款业能顺利开展。核对订单与入库单及发票是否完全一致。3.5企管部制约并监督现金业务的运营。3.6总经理负责应付账款的审核和审批。3.7财务部负责应付账款对账的日常管理和监督事务。3.8财务部负责付款、支款和做好相关账务记录。4.工作程序及要求4.1预付款:4..1.1采购部与选定的供应商就采购方式、付款方式、采购项

3、目、货品价格等进行协商、谈判,双方达成一致意见后,确定采购的付款方式为预付款采购4.1.2经采购经理及总经理审批后双方签订采购合同4.1.3合同签订后,采购部根据企业生产、经营的实际需求发出采购订单,详细说明采购货品的数量、质量要求、技术指标要求、价格、交货日期等内容4.1.4采购部相关人员根据采购订单预算情况,计算预付款数额,填写《预付款申请书》报采购经理、企管部、总经理审批。4.1.5.1采购部传真采购订单至供应商,注明货物名称、数量及到货时间。4.1.5.2供应商接到传真,根据订货内容备货。

4、4.1.6.1采购部通知供应商发货,供应商安排装车。4.1.6.2供应商装车完毕,传真装车单至采购部通知汇款。装车单上需注明货物名称、数量、2/4金额。还必须盖上供应商的公司公章,附有物流司机签字。4.1.6.3采购部接到传真,核对无误。凭装车单传真件及用款申请单通知财务汇款。4.1.7财务部按照相应程序将货款划入供应商账户,保存好汇款或付款凭证,同时通知供应商查收款项并开具发票4.1.8.1采购部与供应商沟通,确认款到后通知供应商发货,并安排接货。4.1.8.2货到后,如有余款未付请,采购部持入

5、库单和检验单报企管部审核,总经理审批,安排付清余款。4.1.9.1财务部付清余款,通知采购部.4.1.9.2采购部与供应商沟通,确认余款是否收到。并稽催供应商尽快开具发票并邮递至我司。4.1.10财务部收到发票后入账,做好记录。4.2现金:4.2.1采购部根据各部门需求制订采购计划,报采购经理审核和企管经理审批。4.2.2采购部根据企业实际生产、经营的需要及库存情况,确定单项采购项目;根据采购项目的当期市场状况、价位等,采购部确定此项采购项目所需费用,编制采购预算。4.2.3.1采购人员根据采购项

6、目预算,填写《借款单》,报采购经理审核。4.2.4企管经理对采购项目及借款进行审批,通过后,财务部按照相应程序支付借款。4.2.5采购人员进行采购活动,根据企业的实际要求,对所要购买的货品进行比较、选择。4.2.6交易达成后,采购部与之结算货款并索取发票4.2.7采购人员整理各项单据,详细列明各项费用情况,填写《报销单》,交采购经理、企管部、总经理审批,报销采购费用。4.2.8财务部做好会计记录,登记各类账目,相应单据存档备查。4.3应付款:4.3.1采购人员根据采购合同的付款约定,收集采购订单、

7、入库验收单等相关单据及记录,核对合同的执行情况,汇总应付货款款项。4.3.2采购部、财务部每月定期与供应商对账.4.3.2.1本地供应商持入库单客户联来我司对账,月结供应商每月27号对账。采购会计协同财务应付会计与供应商对账无误后,公司财务出纳根据应付金额写欠条交给供应商。4.3.2.2外地供应商每月27号发上月25好至本月的业务对账单,对账单需盖供应商公司公2/4章。采购会计负责对账单的审核工作,审核无误后签字存档。并复印一份给财务应付会计进行复核。复核中发现账务不一致是及时追查原因,并做相关处

8、理。4.3.3.1采购会计根据供应商对账结果,协同财务部应付账款会计,编制每月的应付账款表。4.3.4采购部供应商主管核对应付款表,在应付款表上填写付款金额,报总经理审批。4.3.5财务部根据审批后的实际付款金额安排付款。4.3.6财务部将付款回单复印件一份转采购部,通知采购部款已付。采购部通知供应商结款4.3.6.1本地供应商每月15号凭我司出纳开具的欠条,采购人员通知供应商取款结账。4.3.6.2外地供应商,采购人员通知供应商自行查收款项是否到账。4.3.7采购部进行付款记账。

当前文档最多预览五页,下载文档查看全文

此文档下载收益归作者所有

当前文档最多预览五页,下载文档查看全文
温馨提示:
1. 部分包含数学公式或PPT动画的文件,查看预览时可能会显示错乱或异常,文件下载后无此问题,请放心下载。
2. 本文档由用户上传,版权归属用户,天天文库负责整理代发布。如果您对本文档版权有争议请及时联系客服。
3. 下载前请仔细阅读文档内容,确认文档内容符合您的需求后进行下载,若出现内容与标题不符可向本站投诉处理。
4. 下载文档时可能由于网络波动等原因无法下载或下载错误,付费完成后未能成功下载的用户请联系客服处理。