第七章 营运资金管理习题

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1、第七章营运资金管理一、单项选择题1、下列各项中，不属于存货储存成本的是（　）。A、存货仓储费用B、存货破损和变质损失C、存货储备不足而造成的损失D、存货占用资金的应计利息2、某公司在融资时，对非流动资产和部分永久性流动资产采用长期融资方式，据此判断，该公司采取的融资战略是（　）。A、保守型融资战略B、激进型融资战略C、稳健型融资战略D、期限匹配型融资战略3、在其他条件相同的情况下，下列各项中，可以加速现金周转的是（　）。A、减少存货量B、减少应付账款C、放宽赊销信用期D、利用供应商提供的现金折扣4、下列关于短期融资券的表述中，

2、错误的是（　）。A、短期融资券不向社会公众发行B、必须具备一定信用等级的企业才能发行短期融资券C、相对于发行公司债券而言，短期融资券的筹资成本较高D、相对于银行借款筹资而言，短期融资券的一次性筹资数额较大5、下列各项中，属于商业信用筹资方式的是（　）。A、发行短期融资券B、应付账款筹资C、短期借款D、融资租赁6、下列关于营运资金特点的说法，不正确的是（　）。A、营运资金的来源具有多样性B、营运资金的数量具有波动性C、营运资金的周转具有长期性D、营运资金的实物形态具有变动性和易变现性7、下列关于现金管理随机模型回归线的表述中，正

3、确的是（　）。A、回归线的确定与最低控制线无关B、有价证券利息率增加，会导致回归线上升C、有价证券的每次固定转换成本上升，会导致回归线上升D、当现金的持有量高于或低于回归线时，应立即购入或出售有价证券8、下列各项资金管理模式中，适合具有较多责任中心的企事业单位的是（　）。A、统收统支模式B、拨付备用金模式C、结算中心模式D、内部银行模式9、以下各项存货成本中，与经济订货批量成正方向变动的是（　）。A、固定订货成本B、单位存货持有费率C、固定储存成本D、每次订货费用10、在5C信用评价系统中，“资本”是指（　）。A、当企业或个人

4、不能满足还款条款时，可以用作债务担保的资产或其他担保物B、经营能力C、如果企业或个人当前的现金流不足以还债，他们在短期和长期内可供使用的财务资源D、影响申请者还款能力和还款意愿的经济环境11、应收账款监控中的ABC分析法下，企业应重点关注的是（　）。A、占应收账款逾期金额总额比重大，且占客户总额比重小B、占应收账款逾期金额总额比重小，且占客户总额比重小C、占应收账款逾期金额总额比重大，且占客户总额比重大D、占应收账款逾期金额总额比重小，且占客户总额比重大12、某企业预计下年度销售净额为1800万元，应收账款周转天数为90天（一

5、年按360天计算），变动成本率为60%，资本成本为10%，则应收账款的机会成本是（　）万元。A、27B、45C、108D、18013、某公司第二季度的月赊销额分别为100万元、120万元和115万元，信用条件为n/60，6月底公司应收账款余额为270万元。则该公司在第二季度应收账款平均逾期（　）天。（一个月按30天计算）A、72.58B、60C、0D、12.58二、多项选择题1、下列各项中，决定预防性现金需求数额的因素有（　）。A、企业临时融资的能力B、企业预测现金收支的可靠性C、金融市场上的投资机会D、企业愿意承担短缺风险的

6、程度2、下列关于流动资产融资策略的表述中，错误的有（　）。A、在期限匹配融资策略中，长期来源＝非流动资产，短期来源＝流动资产B、在三种融资策略中，保守型融资策略的短期来源比重最小，风险和收益最低C、在激进型融资策略中，短期来源大于流动资产D、长期来源指的是长期负债和权益资本，短期来源主要指的是流动负债3、以下各项属于商业信用的是（　）。A、应付账款B、应收账款C、预收货款D、应计未付款4、下列各资金集中管理模式中，适用于规模较小的企业的有（　）。A、统收统支模式B、拨付备用金模式C、内部银行模式D、财务公司模式5、下列各选项中

7、，属于存货管理目标的有（　）。A、便于维持均衡生产，降低产品成本B、降低存货取得成本C、保证生产正常进行D、提高产品质量6、下列各项中，属于存货变动储存成本的有（　）。A、存货占用资金的应计利息B、存货的破损和变质损失C、存货的保险费用D、存货储备不足而造成的损失7、在短期借款的相关规定中，企业实际利率高于名义利率的有（　）。A、信贷额度B、贴现法C、银行要求保留补偿性余额D、收款法8、关于应收账款成本，下列说法中正确的有（　）。A、因投放于应收账款而放弃其他投资所带来的收益，即为应收账款的机会成本B、应收账款机会成本一般是固

8、定成本C、应收账款的管理成本主要是指在进行应收账款管理时，所增加的费用D、应收账款的坏账成本一般与应收账款发生的数量成正比9、信用条件是指销货企业要求赊购客户支付货款的条件，其构成要素包括（）A、信用期间B、信用标准C、现金折扣D、机会成本10、在不考虑保险储备的情况下，影响