中意人寿保险有限公司

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1、中意人寿保险有限公司2007年度投资连结保险财务报表及专项审计报告中意人寿保险有限公司2007年度投资连结保险财务报表及专项审计报告内容页码专项审计报告1-2资产负债表3-4投资收益表5-6净资产变动表7-8投资连结保险财务报表附注9-14普华永道中天会计师事务所有限公司中华人民共和国上海200021湖滨路202号普华永道中心11楼电话+86(21)61238888传真+86(21)61238800专项审计报告普华永道中天特审字(2008)第020号（第一页，共二页）中意人寿保险有限公司董事会：我们审计了后附的中意人寿保险有限公司（以下简称“贵公司”）2007年12月31日的投资连结

2、型个人寿险产品独立账户（以下简称“独立账户”）资产负债表、2007年度投资连结保险投资收益表和净资产变动表及相关报表附注（以下简称“投资连结保险专题财务报表”）。这些载于第3页至第14页的投资连结保险专题财务报表的编制是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些投资连结保险专题财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对上述投资连结保险专题财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报告金额和披露的证据。选择的审计程序取决于我们的判

3、断，包括对由于舞弊或错误导致的投资连结保险专题财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与投资连结保险专题财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价投资连结保险专题财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、恰当的，为发表意见提供了合理的基础。我们认为，贵公司上述报表已按照投资连结保险专题财务报表附注2所述编制基础编制，在所有重大方面公允反映了贵公司投资连结保险独立账户2007年12月31日的财务状况以及2007年度的投资收益和净资产变动情

4、况。普华永道中天特审字(2008)第020号（第二页，共二页）贵公司上述投资连结保险专题财务报表是按照财政部《保险公司投资连结产品等业务会计处理规定》和中国保监会《投资连结保险管理暂行办法》的有关规定出具，不适用于其他目的。因此，本专项审计报告仅供贵公司报送中国保监会使用，不得用于其他目的。普华永道中天会计师事务所有限公司注册会计师许康玮中国•上海市2008年4月2日注册会计师卢翊楠中意人寿保险有限公司投资连结保险2007年12月31日资产负债表（除特别注明外，金额单位为人民币元)2007年12月31日附注稳健理财账户增长理财账户安逸稳健账户策略增长账户积极进取账户合计资产货币资金5

5、227,644,534612,570,5261,720,8131,154,09054,787,385897,877,348交易性金融资产6233,875,623896,889,60067,044,63879,947,974354,420,8421,632,178,677其他应收款20,734(6,817,498)2,576,8891,807,6014,205,4911,793,217资产合计461,540,8911,502,642,62871,342,34082,909,665413,413,7182,531,849,242负债其他应付款1,875,3823,374,2666,930

6、12,557-5,269,135负债合计1,875,3823,374,2666,93012,557-5,269,135净资产459,665,5091,499,268,36271,335,41082,897,108413,413,7182,526,580,107独立账户持有人权益独立账户持有人投入资金377,054,1141,077,373,56770,376,26681,239,913408,103,8542,014,147,714累计收益82,611,395421,894,795959,1441,657,1955,309,864512,432,393独立账户持有人权益合计459,6

7、65,5091,499,268,36271,335,41082,897,108413,413,7182,526,580,107独立账户单位数346,794,493717,087,08568,672,31480,139,301410,108,0171,622,801,210独立账户单位净资产1.32552.09081.03881.03441.0081后附投资连结保险专题财务报表附注为本报表的组成部分。企业负责人:主管会计工作的负责人:会计机构负责人:-3-中