3_退休计划原理

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3、储蓄和养老金计划¢养老金理论及应用养老金理论及应用¢退休规划的基本问题退休规划的基本问题¢信托与养老金安全信托与养老金安全¢养老基金投资管理养老基金投资管理版权属FPSCC所有受法律保护4中国金融理财标准委员会(FPSCC)Copyright©FPSCCCFP国际金融理财师规划退休资格认证培训一一..养老储蓄和养老金计划养老储蓄和养老金计划养老储蓄主要有个人积累和社会契约两养老储蓄主要有个人积累和社会契约两种方式，由此形成不同类型的养老金计种方式，由此形成不同类型的养老金计划划(pensionplan)(pen

4、sionplan)。。¢现收现付计划（现收现付计划（PAYG)PAYG)¢预先积累计划预先积累计划(fund),(fund),个人或集体积累个人或集体积累¢二者混合计划二者混合计划版权属FPSCC所有受法律保护5中国金融理财标准委员会(FPSCC)Copyright©FPSCCCFP国际金融理财师规划退休资格认证培训社会契约社会契约¢现收现付（现收现付（Payasyougo)Payasyougo)¢代际赡养代际赡养¢公共账户公共账户¢社会公平社会公平版权属FPSCC所有受法律保护6中国金融理财标准委员会(FPS

5、CC)Copyright©FPSCCCFP国际金融理财师规划退休资格认证培训1.11.1现收现付养老金计划现收现付养老金计划¢定义：用缴费人供款支付退休待遇的养老金定义：用缴费人供款支付退休待遇的养老金计划计划¢主要特征：主要特征：-代际赡养，人口统计敏感代际赡养，人口统计敏感-社会契约的公共计划社会契约的公共计划-社会统筹的准公共基金社会统筹的准公共基金-待遇支付以待遇支付以DBDB为主，具有互济性为主，具有互济性版权属FPSCC所有受法律保护7中国金融理财标准委员会(FPSCC)Copyright©FPSC

6、CCFP国际金融理财师规划退休资格认证培训1.21.2预先积累养老金计划预先积累养老金计划¢定义：长期积累和市场运营的养老金计划，定义：长期积累和市场运营的养老金计划，包括个人账户和公共账户包括个人账户和公共账户¢主要特征：主要特征：-以个人账户为主以个人账户为主-待遇支付以待遇支付以DCDC为主为主-一般不具有互济性一般不具有互济性-可能一次性支付可能一次性支付版权属FPSCC所有受法律保护8中国金融理财标准委员会(FPSCC)Copyright©FPSCCCFP国际金融理财师规划退休资格认证培训1.31.3

7、二者混合养老金计划二者混合养老金计划¢DB+DCDB+DC¢社会统筹＋个人账户＋过渡养老金社会统筹＋个人账户＋过渡养老金当地上年度职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资×2个人账户储存额[]缴费年限()含视同缴费年限×1%++过渡性养老金计发月数版权属FPSCC所有受法律保护9中国金融理财标准委员会(FPSCC)Copyright©FPSCCCFP国际金融理财师规划退休资格认证培训养老金计划种类和结构养老金计划种类和结构¢政府养老金计划政府养老金计划社会统筹社会统筹个人账户个人账户¢雇主养老金计划雇主养老金计

8、划集体账户集体账户个人账户个人账户¢个人养老金计划个人养老金计划养老储蓄养老储蓄综合理财综合理财版权属FPSCC所有受法律保护10中国金融理财标准委员会(FPSCC)Copyright©FPSCCCFP国际金融理财师规划退休资格认证培训养老金概念结构养老金概念结构基本养老金基本养老金补充养老金补充养老金DBDCDBDC合格计划合格计划非合格计划非合格计划DBDCDBDCDBDCDBDC