税法课程教学实施方案

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1、<<税法>>课程教学实施方案教程老师：韩峰开课单位：驻马店职业技术学院财经系编写日期：2010.10课程编码：课程名称：《税法》课程类别：专业基础课开课对象：会计电算化开课学期：第四学期总学时：54；理论课学时：54考试方式：笔试基础教材：《税法》，徐淑华主编2009年10月第一版第一部分：税法的总的教学目的和重点、难点一、教学目的：本课程的教学目的是：1、通过对该课程的学习，使学生能够掌握我国税法基本理论和基础知识。2、培养运用所学的知识、分析和解决税务工作的实际问题，提高学生税法的理论水平和实践能力。3、通过本

2、课程的学习，努力使学生在获得专业知识的同时形成良好的人生观和价值观，为学生未来的生存与发展打下良好的心理基础。一、教学重点和难点（一）、教学重点：税法的教学重点可分为三大部分：即税法基础知识、实体税法、程序法。1、税法基础知识：（1）、税收及其特征。可通过其真正了解税收的本质。（2）、税法及其变现形式。可使我们了解税法的概念及税法渊源。（3）、税收法律关系及其特征。这不仅是我们将税法和别的部门区别开来而且为以后的税法知识打下基础。（4）、税法的分类：通过它我们可以了解税法的概念、分类方法及税制构成（5）、税法构成要

3、素：是税法基础知识部分的关键，因为每个具体税种都包含了税法构成要素。2、实体法：（1）、流转税法：流转税是我国税制中的第一大税种，其中增值税理解更为关键。因增值税本身的中性、普遍纳税性决定了我国流转税制以增值税为中心、消费税和营业税为辅的新型流转税制。(2)、所得税法：所得税是我国税制中的第二大税类。企业所得税法于外商投资企业和外国企业所得税法应着掌握。企业所得税法不仅完善了原不同所有制企业的所得税法，而且为将来涉外企业所得税法的统一奠定了基础。外商投资企业、外国企业所得税法是外商来华投资的相当重要法律依据。另外关

4、于修正的个人所得税法在所得税法中占据着举足轻重的地位。它不仅比以前理解更加完善、更规范、而且对于树立纳税人纳税观念有很重要的作用。3、程序法—税收征收管理法(1)、税务管理：是税收征管的首要环节、税务登记、发票管理及纳税申报对于税务人员来讲，可以更好地控制税源。对于纳税人来讲，可以更好树立纳税意识。(2)、税款征收：是税收征管的中心环节。其中所采取的新措施，如税收保全与税收强制执行等都为税款及时、足额地入库提供了可靠的保障。(3)、税务检查：是税收征管的必要环节。(4)、税收法律责任：是税收征管的关键一环，体现了税

5、法的威严与震慑作用。(二）、教学重点:教学重点是实体税法。第二部分：每一章的教学目的和重点、难点第一章：税法概论一、教学目的与要求：通过本章的学习让学生对税收的概念、特征、体系及基本原则有一个较概括的认识、掌握税收的基本原理。二、教学重点与难点：税收概念、特征、体系与原则；难点是税收的原则三、教学内容：第一节：税收的概述；第二节：税法概述第三节：税收立法;第四节：中国改革开放以来税法制度的发展第二章：增值税法一、教学目的与要求：通过本章的学习让对增值税的概念、特点、纳税人有一个较概括的认识，掌握增值税的销项税、进项

6、税及税额的计算二、教学重点与难点：增值税概念、纳税人的划分、特征；难点是增值税税额的计算。三、教学内容：第一节：增值税的概念和特点第二节：增值税的纳税人和征税范围第三节：增值税的税率第四节：增值税的减免与起征点规定第五节：增值税应纳额的计算第六节：出口货物退（免）税第七节：增值税征纳和专用发票管理第三章：消费税法一、教学目的与要求：通过本章的学习让学生对消费税的概念、特征、有一个较概括的认识、掌握消费税的计算。二、教学重点与难点：消费税税额的计算、减免规定；难点是消费税税额的计算。三、教学内容：第一节：消费税的概念

7、和特点第二节：消费税纳税人和征纳范围第三节：消费税的税目及税率第四节：消费税的减免及退税规定第五节：消费税应纳税额的计算第六节：消费税的征纳管理第四章:营业税法一、教学目的与要求：通过本章的教学，使学生对营业税的概念、特征有一个较概括的认识、掌握营业税的计算。二、教学重点与难点：营业税额的计算及征收管理；难点：营业税税额的计算一、教学内容：第一节：营业税的概念及特点第二节：营业税的纳税人和征收范围第三节：营业税的税目、税率第四节：营业税的减免规定第五节：营业税应纳税额的计算第六节：营业税的征纳管理第五章：关税法一、

8、教学目的和要求：通过本章的学习使学生掌握关税概念、特征、纳税人、关税税额的计算。二、重点难点：关税税额的计算、征收管理、难点：关税税额的计算一、教学内容：第一节：关税的概念和特点第二节：关税的纳税人和征收对象第三节：关税的税目和税率第四节：关税的减免第五节：关税应纳税额的计算第六节：关税税额的征纳管理第六章：企业所得税法一、教学目的与要求：通过本章教学，使学