企业资金管理的研究

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1、大三学年论文第6页共6页企业资金管理的研究摘要：随着市场经济的快速发展，伴随着行业合并、资产重组等企业扩张行为，我国涌现出了众多跨行业、跨地域的集团企业。集团企业日益明显的多地域化、多元化趋势，使得原有的独立的财务会计核算体系以及分散的资金管理模式已经无法满足现代集团企业的发展要求。因此，企业财务管理核心的资金管理越来越受到集团管理者们的重视，许多集团企业将资金管理作为集团重点发展战略之一。企业只有成立专门的资金管理部门，结合有效的资金管控模式，构建企业资金集中管理平台，对资金采取行之有效的管理，做好资金的筹集，使用和监督

2、工作，才能不断提高经济效益，获得可持续的发展，管理好资金也就等于把握住了企业的生存与发展。关键词：企业资金管理，存在问题，对策一．企业资金管理存在的问题随着社会主义市场经济的建立健全和发展，资金管理显得越来越重要。资金管理是现代企业管理的一项重要内容，围绕企业生存、发展、获利的很多问题都和资金管理相关。资金是企业的血液，资金流的畅通，关系着企业的兴衰。任何一种企业都必须有一定数量的资金，没有一定量得资金保障，企业资产无法形成，企业的正常生产经营活动发展也就难以进行。同时，它具有一定的独立性，并对物资运动起着积极的影响作用。

3、如何筹措、使用、调节企业资金，使资金在市场经济中保值、增值、顺畅循环并对其加强管理，已成为我们面临的一个重要课题。缺乏资金企业将丧失最基本得生存权利，更谈不上企业发展和获利。因此企业加强资金管理的工作显得尤为重要。资金管理是保证资金充足与流通顺畅的重要手段,是企业发展、壮大的重要保障,我国企业目前在资金管理中存在着企业资金管理意识淡薄、企业资金管理手段落后、管理人员业务水平不高、缺乏资金管理的内部体制等问题,制约了企业的健康发展,所以要采取有针对性的措施,来加强企业的资金管理,切实提高资大三学年论文第6页共6页金管理水平。

4、由于我国资金时间价值观念淡薄，资金管理方式、手段落后，大部分企业资金管理仍处于较为松散的状态，公司对各成员单位控制力十分有限，资金控制不到位，难以实现资金管理的目标。当前企业资金管理存在的问题主要表现在以下几个方面：1.资金集中程度不高国外大型跨国企业的资金管理大部分都是高度集中的。这种管理控制能力是公司大型化、集团化和跨国经营的一个前提。而我国许多企业是以产品为纽带、依靠行政隶属关系建立起来的，通常下属机构众多，地域分布广泛，管理链条长、管理成本高。由于总部缺乏对资金的统一筹划和管理，我国企业的资金集中程度普遍不高。2.

5、资金使用效率低下某些企业只是单纯地将旗下各成员单位的资金集中在总部账户，并没有对资金的使用做全面合理的规划与控制。成员单位多头开户的现象比较普遍，资金大量闲置。有的企业对各成员单位的掌控能力不强，对它们的整体经营状况缺乏有效监控，又没有统一的资金管理信息平台，信息传递渠道不畅，公司只能通过报表了解各成员单位的资金营运情况，无法实施实时有效的管理监督和控制。3.资金管理方式及手段落后部分企业集团内部各子公司会计核算随意性大，财务报表编制不实，加上受不规范的人为因素影响等，有时合并的会计报表还掩盖了子公司的实际经营状况和突出问

6、题，使财务会计信息失真。特别是许多集团尚未建立必要的电子计算机财务信息传递、核算、查询和监控系统，集团公司或出资人很难及时了解掌握各子公司的财务动态，忽略了网络资源共享功能，加之系统分析手段落后，造成了信息资源浪费。信息滞后、效率低下的问题比较突出。4.资金管理制度不完善企业由于业务的多样性和范围的广泛性，为了实现企业的资金管理，在完善的公司治理机构和财务治理结构基础上必须建立一整套约束和管理企业的多层次的制度框架体系。不合理的资金制度会影响正常的经营活动，造成不必要的浪费，使不良资产比例过高，财务风险加大。二.企业资金管

7、理分析大三学年论文第6页共6页1.企业和资金的概念企业是从事生产经营或服务活动的，在经济上实行独立核算，自负盈亏的，具有法人资格的经济组织。一般是指在社会化大生产条件下，从事生产、流通与服务等经济活动的营利性组织。而资金是指社会产品再生产过程中生产、分配、流通和消费等环节中社会产品的货币表现，包括货币本身。资金的实质就是再生产过程中运动着的价值。2.资金管理的概念资金管理的概念有广义和狭义的区别，广义的资金管理涵盖了资金运行的全过程，从资金的来源，资金的流向，到资金的运转过程，再到资金的分配。它既包括了资金在企业内部的划拨

8、、调集、使用和分配，也包括了企业与外部的资金联系。狭义的资金管理实际上就是企业内部资金的计划、分配、使用和监控等过程。对于企业而言，资金更多的体现为具有战略意义的筹集、投放、回收和分配，母公司和众多子公司之间的资金平衡、调度。3.企业资金管理内容资金管理是企业管理的一项重要内容，是企业财务管理功能的延伸