企业资金管理的应用研究

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1、企业资金管理的应用研究二m财金论坛企业资金管理的应用研究王薇国网湖南省电力公司祁东电力局湖南祁东421600I摘要】资金管理是企业管理的一项重要内容，是企业财务管理功能的延伸和细化，处于企业整个管理体系的中心位置.资金管理的好坏直接关系到企业管理的好坏，影响企业效益的高低。优化企业资金管理至关重要.【关键词】资金管理建议中图分类号F275.1文献标识码A文章编号1009-4067(2014)14-210-01一、当前企业的资金管理存在的问题预算的责任部门需要提出调整的申请，由资金的管理部门来提出调整的意见，最终实现逐项申报，审批的制度。这里的预算必须

2、是最新的，经(1)资金混乱，应用的效率低。节约资金是社会及政府一直提倡的，在市场经济的发展下，企业运营要把资金是核心的观念加强，使资过调整过的结果，统一的口径，及时的跟踪经营的情况变化，同时也要金能发挥最大限度的作用。尽管每个企业都可能制定了资金使用计划和注意控制调整的次数，以避免预算的管理流于形式。资金预算管理监督各项费用开支计划，但多数企业不能做到按计划控制，导致计划的可操考核是各部门根据其先进的流量使用特点，以预算作为基础，建立指标作性差，有的计划与实际严重脱节，使企业的资金管理变的盲目，影响考核的体系。由资金的管理部门依照各个部门实际执行预算

3、的业绩，按企业资金的正常周转。当企业的规模不断加大，企业的组织结构不断的照月，年来进行分析和考核，使预算执行部门的考核完成情况和绩效挂调整，企业集团对于资金的集中管理需要就和多级法人的资金分散产生钩。了矛盾，这也是当前企业所面临的财务资金管理问题中十分突出的一项。(2)实现资金集中管理。通过对资金进行集中的管理，使整个集资金的失控，随意性的投资，致使资金沉淀严重，利用率低下。团所有资金都汇聚到母公司，把分散在母公司和子公司的资金集中，有(2)监督，调控，考核不完善，对事前和事中没有严格的监督。利于母公司进行统一的调度，管理，使用，迸而降低了现金占用水

4、平，在现有的国有企业当中，所有者对企业，母公司对子公司，公司的管理又提高了资金的使用效率，同时为集团的重点战略的发展项目中的资金层对各个资金运动的环节都存在着相同的问题，那就是监控力度不够，需要提供有力保证。甚至出现内部的人为控制现象。就算是设置了监督职能，又制定很多的(3)推行会计的委派制度与内部的审计制度，以强化财务的监督。监督制度，监督者却并没有确切的掌握到企业资金活动的全面情况，不首先，推行会计委派制度。因有企业有所有权单一，企业法人的治理结知道企业资金流动的信息及手段，所以并没有及时的发挥到监督作用。构不够完善，监督不力，内部人员控制等问题

5、。强化企业对参股及控股(3)信息的失真，不能为科学的决策提供有力的依据。企业中，子公司进行财务监督和控制，都需要有所有者对经营者监督的体制，这由于很多人为的原因，导致会计核算结果不准确，报表不真实，甚至合样才能保证资金集中管理与会计信息真实可靠。所以要结合企业自身的并会计报表时掩盖了子公司实际的运营状况。如果信息不够真实，那么实际情况与特点，财务总监，财务部长实行多样式会计委派制，强化监不但会直接的影响企业科泞的决策，更影响政府的宏观管理与社会监督督，保证企业统一财务管理软件能够有效的运行，并能切实的维护出资的成效。者的利益。在国家授权的国有大企业与

6、资产经营的公司，可以对全资控(4)预算的制度无法落实，资金的管理也不按章执行。以往的管股子公司，委派财务总监，进入董事会，并负责委派机构和企业董事会，理体系中，资金管理功能主要是对资金的事后核算，是对企业已经发生有效的防止信息的不对称与内部人员的控制问题一再发生。其次，强化的生产经营活动中资金的客观反映和监督。随着我国市场经济的发展，企业的内部审计制。作为企业严格监督，考核财务资金管理重要的环节，越来越多的企业管理者和决策者希望能及时追踪和分析企业的支出，成企业的内部审计是强化监督约束的机制，是资金预算取得实际效果的保本，收益的来源。很多企业还没有建

7、立和健全预算的管理制度，有些企证。目前的国有企业中，内部审计力度往往都不够，所以企业要建立高业就算是有了预算管理制度，却没有成为企业生产和经营活动所依据的层内部预算设计的监督机构，并配备专业的人员，确定地位，清楚职能，制度，形同虚设，还随意的改动，使预算的制度无法落实。健全内部的审计监督考核制度，才能保证企业财务信息的真实可靠。加(5)管理的方式手段都过于落后。很多企业都没有建立会计的电强企业内部的规章制度与重大经营决策在执行过程中的审计与监督，围算化和电子网络的财务管理系统，所以集团公司或者出资人不能及时的绕着企业发展的目标与年度的预算，对全资或者

8、控股公司融资，资金流了解各个子公司真正的财务动态，致使信息滞后，效率也低的情况发生。向，财务状况的变动等实施