2015相关基础班 (8)

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1、2015年房地产估价师考试网上辅导房地产估价相关知识第八章　证券知识考试目的：　　本部分的考试目的是测试应考人员对证券、股票、债券、投资基金证券等的了解、熟悉和掌握程度。　　【本章主要内容】　　第一节　证券　　第二节　股票　　第三节　债券　　第四节　投资基金证券　　【本章重点内容】　　股票的含义，普通股的权利和义务，股票的基本特征，投资基金和投资基金证券的概念，投资基金证券与股票、债券的区别，投资基金类别。　　【本章考试要求】　　1.熟悉证券的分类；　　2.熟悉证券的一般特征；　　3.了解证券市场；　　

2、4.掌握股票的含义；　　5.熟悉股票的基本分类；　　6.了解股票应载明的内容；　　7.掌握股票的基本特征；　　8.掌握股票与相关概念的比较；　　9.熟悉债券的概念和特征；　　10.熟悉债券的分类；　　11.掌握投资基金与投资基金证券概念；　　12.掌握投资基金证券与股票、债券的区别；　　13.掌握投资基金类别；　　14.掌握投资基金的特点。　　【本章内容讲解】第一节　证券　　共三个问题：　　一、证券的分类　　二、证券的一般特征　　三、证券的市场　　一、证券的分类　　　　　第9页2015年房地产估价师考试

3、网上辅导房地产估价相关知识　　证券可分为商品证券、货币证券及资本证券三类。商品证券是表明对物质资料具有某种权利的有价证券，如提货单、运货单、仓库栈单等。货币证券是指可与货币相互转化的有价证券，如汇票、支票等。资本证券是表明投资的事实，表明投资者的权利和义务的有价证券，最常见的有股票、债券、投资基金等。　　在证券市场上市交易的证券，基本上就是资本证券。各国对允许在证券市场上交易的证券都有严格规定，例如在我国上海证券市场上允许发行和流通的证券有政府债券、金融债券、公司债券等。　　二、证券的一般特性　　证券一

4、般具有如下特点：票面上标有具体金额，代表一定的财产权利，能给持有者带来收益；可以依法转让，买卖时存在证券交易价格。　　（一）证券是一种可以依法买卖的特殊商品　　证券作为一种商品，与普通商品一样，都具有某种使用价值；但是它又是一种特殊商品，因而又不完全等同于普通商品。　　主要表现在：　　普通商品的使用价值是为满足人们的某种需要，证券的使用价值则是可以生息，能为持有者带来一定的利息收入；普通商品的价格由该商品的价值所决定，而证券的价格则是由货币使用中产生的收益和社会借贷资金利率的比率所决定；普通商品出售后，

5、该商品的所有权和使用权一并转移，而证券出售后，买主即货币所有者拥有购买证券的货币所有权，而该货币的使用权则归证券发行单位拥有，所有权和使用权发生了分离。　　（二）证券是一种虚拟资本　　证券能够定期地给它的持有者带来收益，投入证券的资本未到期可通过出售收回，因此，证券被看成是资本。但证券不是真实资本，仅仅是资本的一种代表符号，本身不具有价值，不能直接用于生产过程，不能执行资本的职能。　　三、证券市场　　证券市场是证券发行和交易的网络和体系的总和，是证券发行和交易的场所。证券市场分为两级，包括证券的发行市场

6、和交易流通市场，前者称为初级或一级市场，后者称为二级市场。　　证券市场对促进经济发展具有十分重要的积极作用，主要表现在以下方面：　　（1）证券是一种直接融资的金融工具，具有直接融资的优点；同时发行证券能吸纳广泛的社会闲散资金，因而又具有间接融资的优点。　　（2）发展证券市场是建立和完善投资市场的需要。　　（3）发展证券市场有利于产业结构调整和企业重组。　　【本章内容讲解】第二节　股票　　共五个问题：　　一、股票的含义　　二、股票的基本分类　　三、股票应载明的内容　　四、股票的基本特征　　五、股票与相关概

7、念的比较　　一、股票的含义　　股票是由股份有限公司公开发行、用以证明投资者的股东身份和权益、并据以获得股息和红利的凭证。股票持有者即为发行该股票的股份有限公司的股东，有权分享公司的利益，同时亦要分担公司的责任和经营风险。　　股票可作为买卖对象和抵押品，成为金融市场上主要的、长期的信用工具。但是，股票只是代表股份资本所有权的证书，它自身没有任何价值，不是真实的资本，而是一种独立于实际资本之外的虚拟资本。　　股票一经认购，持有者不能以任何理由要求退本还股，但可以通过证券市场进行转让。　　　　　第9页2015

8、年房地产估价师考试网上辅导房地产估价相关知识　　二、股票的基本分类　　（一）普通股股东的权利和义务　　普通股是股票市场上数量占绝对多数的主要股票品种，它是取得公司收入分配的部分所有权凭证，是公司资本构成的基本组成部分。普通股票持有者的权利和义务主要体现在有限责任原则和平等原则之内。　　有限责任原则是指股票所有者仅以其认购的股份数量对公司承担出资义务和债务责任；平等原则是指股票持有者之间的关系或股东的资格，在权利和义务方面是平等和无差异的。