江苏农信金库管理办法苏信联发〔2007〕088号1

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1、苏信联发〔2007〕88号关于印发《江苏省农村信用社金库管理办法（试行）》的通知镇江市联社，各县（市、区）联社、农村合作银行、农村商业银行：现将《江苏省农村信用社金库管理办法（试行）》印发给你们，请各地结合实际，认真贯彻执行。特此通知。附件：江苏省农村信用社金库管理办法（试行）二○○七年六月二十二日—19—主题词：财务会计管理办法通知抄送：省银监局。江苏省农村信用社联合社办公室2007年6月27日印发共印110份—19—附件：江苏省农村信用社金库管理办法（试行）第一章总则第一条为加强全省农村信用社（含农

2、村合作银行、农村商业银行，以下简称信用社）金库管理，确保资金和财产安全，根据有关规定，特制定本试行办法。第二条信用社金库，是信用社为办理现金业务设置的现金业务库，是集中保管现金（含外币现钞，下同）、有价证券（含国库券、债券、股票等各类有价证券，下同）的专用库，是重点保卫场所。金库管理是信用社出纳工作的重要内容之一,是加强信用社内控建设的重要举措，是防范银行风险的重要环节。第三条金库管理工作的主要任务是：一、认真执行国家金融法规、政策和信用社有关规章制度，保证出纳和有价证券业务的顺利开展。二、保管现金、有

3、价证券和办理现金、有价证券的出库、入库，确保安全完整。三、办理辖属营业网点现金、有价证券尾箱寄存。第四条金库管理人员要有责任感、警觉心，严格遵守工作纪律，履行职责，认真负责做好管库工作。—19—第五条信用社金库必须按照《银行营业场所风险等级和防护级别的规定》（GA38-2004），达到JR/T0003-2000银行金库的行业标准。第二章基本规定第六条各县级联社应根据业务周转的正常需要，设立现金业务“金库”。县以下分支机构，因业务需要，可以设立“出纳专用库房”。办理现金出纳业务但不设专用库房的网点，应配置

4、银行专用保险柜和收付款尾箱，保管当天办理收付款业务的备用现金。每天营业终了，应将备用现金装入尾箱，双锁加封，两把尾箱钥匙由两名柜员分别保管。尾箱交金库或出纳专用库房寄库保管。第七条金库设金库主任。金库主任一般由主管出纳工作的主任（行长）兼任。出纳部门负责人根据主管主任（行长）的授权，负责管理金库日常工作。第八条金库实行双人管库制度。按照有关规定严格考核，选配两名忠诚可靠、事业心和责任感强的同志担任管库员。—19—金库应配备专职管库员，并保持其相对稳定。新配备的管库员，要经过专业培训或在岗带训。经过专业培

5、训合格的，应跟班作业一个月后才能正式顶岗；在岗带训的，要跟班作业三个月以上，并经考察合格，才能正式顶岗。管库员连续在岗满一年必须实行强制休假，由出纳（会计）管理部门对其进行全面检查。管库员连续在岗满三年必须调离原岗位，由稽核部门对其进行离岗稽核。第九条两名管库员要有明确的分工。一名管库员负责出库现金及有价证券的初点、入库的复点，记载“库存现金登记簿”；一名管库员负责出库现金及有价证券的复点，入库的初点，办理现金、有价证券及尾箱出入库交接手续，复核“库存现金登记簿”。第十条管库员调动或因故请假，应按第八条

6、规定配置管库员，办理金库管理交接。交接时，由出纳部门负责人监交，根据“库存现金登记簿”核点现金和有价证券，核对无误后，连同金库钥匙办理交接，登记“出纳交接登记簿”，监交人及交接人签章。未经清点现金、有价证券，和未办妥交接手续，原管库员不得离职，接任管库员不得上岗。临时顶岗人员只能固定顶某一管库员的班，不能先后顶两名管库员的班。第十一条管库员必须坚持“五同”规定，即两名管库员要同开库、同进库、同在库、同出库、同锁库。对库存现金、有价证券的安全，两名管库员负同等责任。严禁违反“五同”—19—规定，一人进库存

7、放或提出现金，严禁一人在库内清点票币或干其它工作。其它无关人员不得进入库内，确因工作需要必须入库的，要由主管主任（行长）签字批准，并登记“非管库人员出入库登记簿”，在管库员陪同下方可进入库内。“非管库人员出入库登记簿”应由守库员掌管。要建立严密的内控机制，严格控制节假日及八小时之外其它非营业时间的出入库，防范风险。第十二条金库不得直接对外办理现金收付业务，一切现金收付都必须通过出纳柜台，严格按收付款程序办理。第十三条金库存放保管的物品：一、盖有封包章的整捆主、辅币现金；二、收款尾箱、付款尾箱、有价证券尾

8、箱；三、损伤券；四、票样；五、有价证券；六、定额存单；七、已没收假币（券）连同一联假币没收收据；八、调款用的箱（袋），存放现金的货架、箱（柜），通风防潮用的吸湿器等器具，以及金库必须的其它物品和设施。第十四条金库内严禁存放枪支弹药和各种易燃易爆物品，严禁存放各种空白凭证以及与库款无关的其它物品，严禁吸烟以及使用火炉、电炉、油炉等。第十五条金库保管的现金、有价证券必须按照会计制度、出纳制度规定，设置“库存现金登记簿”—19—，并真实、准确、完