qiaojing 商业银行信贷风险防范研究

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1、qiaojing商业银行信贷风险防范研究--------------------------------------------------------------------------------商业银行信贷风险防范研究作者：qiaojing【摘要】：信贷风险防范是商业银行经营活动中非常重要的一个环节，它关系到银行获利水平的高低，体现了银行管理水平的高下。信贷风险的防范管理是一个系统工程，涉及基础工作、经营理念、管理体制、从业人员素质等诸多方面。本文结合自身的工作实践，从信贷风险的表现及成因、信贷风险的易发点、信贷风险的防范措施、信贷风险防范的误区四个方面论述了商业银行信贷风险防控

2、的一些基本问题。【关键词】：信贷风险、易发点、认识误区【正文】：“风险防控”是商业银行运作的核心问题，美国联邦储备委员会主席格林斯潘这样说：“衡量风险、接受风险和管理风险是商业银行永恒的任务。”(注1)随着我国经济改革的不断深入以及加入世贸组织后金融市场的逐渐开放，良好的外部环境为商业银行的进一步发展提供了契机更提出了挑战。在现代市场经济体制条件下，信贷风险仍是商业银行最突出的风险，防范和化解信贷风险仍是银行业的一项长期战略任务。一、银行信贷风险的表现形式及形成机理风险识别是风险管理的第一步，是风险防范的基础，我国商业银行主要存在下列形式的信贷风险：（一）历史性风险目前，我国经济体制改

3、革不断深入，作为国有商业银行，正经历着由计划经济体制下的行政决策向市场经济条件下按规范程序科学决策转轨的过程，原有的旧体制下潜伏的信贷风险逐渐显现。由于历史原因，银行与国有企业建立了密切关系，两者唇齿相依，企业大部分资金来自银行，而银行的大部分资产也是对企业的贷款。在计划经济体制下，企业的营亏不需企业自身承担，这时，企业的经营风险还没有暴露出来，相应的银行贷款也风险较小。当市场调节取代了计划管理，企业在自主经营的同时也要自负营亏，于是企业长期积累的问题开始暴露，并通过企业贷款向银行集中，从而企业的经营风险也就转移为银行的信贷风险。可以这样说，在一定程度上商业银行承担了我国计划经济体制向

4、社会主义市场经济体制转变的成本。（二）政策性风险《商业银行法》未出台以前，国有商业银行的企业法人地位尚未确立，四大国有商业银行同时具有政策性银行的职能，在地方政府行政干预下发放了相当数量的政策性贷款。这些政策性贷款是经政府协调后银行对单户企业、单个项目发放的，绝大部分风险很高。目前贷款质量问题有相当一部分是政策性因素造成的。（三）宏观经济风险市场经济具有灵活、传导机制迅速等优势，但同时也具有与生俱来的弱点：随机性和偶然性，这会引发许多不确定因素，并可能导致经济萧条、通货膨胀率上升、房地产价值剧跌等经济现象。在整个社会经济运营状况不佳的情况下会产生大面积、集中的违约风险。（四）道德性风险

5、广义上来说，道德风险是指与人的品德有关的无形因素，例如不诚实、不正直促使风险发生。就银行信贷资产安全角度来说，主要是指企业或银行工作人员为满足一己私利，在监督不到位的情况下诱发的风险。从企业方面来看，在经济转轨时期，由于经济利益的驱使及法制的不健全，导致了企业普遍性的信用观念淡薄。一方面，他们以假充真、以次充好，丧失商业信誉，致使经营状况恶化，形成重大亏损，难以履行信贷合同；更有甚者，有些借贷主体采取做假报表、报送失真信息等手段骗取银行贷款，继而通过转移资产、抽逃资金等手段，逃避银行监督，甚至通过破产形式恶意逃废债，造成了极大的信贷风险。从商业银行内部来看，银行决策层、管理层、经营层明

6、知其作为或不作为不符合商业银行的整体利益，但因认为这种作为或不作为可能不被发现或即使被发现所带来的损失也小于所带来的收益而作出的决策、行为所引发的风险就是商业银行的内部道德风险。对于决策层来说，在目前国内商业银行的产权体制下，决策层个人大多不拥有企业的产权，缺乏切肤的责任感的同时也在事实上没有足够的经济能力对决策结果负责，这是决策层存在道德风险的根本原因。而决策层的道德风险又增加了管理层的道德风险，如表达意见一味的迎合上意，如追求短期化的利益目标，因而出现了不同形式的越权经营、账外经营、人为调整统计数据、报喜不报忧等现象。而对于作为执行者的经营层来说，由于其获取的微观信息量最大，当管理

7、层监督不到位时，内部道德风险就会频频发生，如利用制度漏洞套取信贷资金，利用电脑作案等。（五）经营风险在我国商业银行现有的经营理念上，仍存在着把效益性放在首位，而忽视安全性的现象。《商业银行法》规定:“商业银行以效益性、安全性、流动性为经营原则”。（注2）在表述上将效益性放在首位，而将安全性放在次位，对银行的经营管理产生了一定的负面影响。效益第一的原则，使银行盲目追求效益，从而忽视贷款的安全性。因为国家财政每年给银行核定上缴利润指标，从财政部到总