业银行中小企业综合授信的风险控制

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1、西南财经大学硕士学位论文股份制商业银行中小企业综合授信的风险控制姓名：李志鸿申请学位级别：硕士专业：金融工程指导教师：曾志耕20081201摘要近年来，我国中小企业发展迅速，一方面，在国民经济中占据了较大比重，但是中小企业融资难的问题依然没有得到有效解决，大批中小企业患上了“资金饥渴症”；另一方面，我国商业银行之间竞争日趋激烈，集团客户和大型企业依然是各个银行重点争夺的焦点，四大国有银行在竞争中占据着优势，与传统的国有银行相比，新生的股份制商业银行在竞争上存在先天的劣势，股份制商业银行应该拓宽经营思

2、路，才能在竞争中发展壮大。综上所述，股份制商业银行加强有潜力的中小企业客户综合授信既能创造可靠的利润来源满足其自身发展的需要，又能为企业的发展壮大提供信贷资金支持。企业融资模式目前仍以贷款为主，解决好中小企业融资难的问题关系到我国国民经济能否保持“又好又快”发展。另外，综合授信业务风险是银行的主要风险来源，研究如何防范该风险具有很高的研究价值和实用价值。股份制商业银行对中小企业综合授信业务的重中之重是信贷资金风险的控制，这也是目前中小企业融资难的原因之一。近年来，新《物权法》的出台和相关法律法规的完

3、善、金融市场的日益繁荣、金融产品和服务的创新为银行开展针对中小企业的授信创造了有利的法律条件和市场条件。同时，金融产品和服务的创新使得银行不再仅仅简单地对企业发放贷款，银行可以根据客户的需要，提供相应的各种服务，综合授信已经成为银行对企业展开配套服务的平台。目前国内在银行风险领域的研究现状主要以研究单纯的贷款风险为主，对综合授信业务风险涉足较少；现有的研究综合授信业务风险防范的论文，研究重点都在银行对集团客户授信风险的防范，很少涉及对中小企业授信的风险。国外的研究主要是借助数学模型(例如VAR模型)

4、对银行的信贷风险进股份制商业银行中小企业综合授信的风险控制行研究，考虑到其研究样本的选取、金融制度的差异、宏观经济形势的不同，国外的研究对国内银行信贷风险防范借鉴效果不大。本文拟采用案例研究和理论研究相结合的方法对股份制商业银行中小企业综合授信的风险控制进行研究，文中均采用最新的银行授信业务案例和参考最新修改的法律法规，力求做到结论有时效性。具体采用案例为2008年6月汶川大地震后，民生银行成都分行对四川峨胜水泥股份有限责任公司额度为八千万的综合授信项目，法律法规参照2008年最新修改后的《物权法》

5、和相关的银行规章制度。本文的创新在于：目前学术界的研究较多地是围绕商业银行对集团客户的综合授信展开的，针对中小企业综合授信的研究较少，即使有也大多是研究授信的流程管理和如何开展，专门研究风险控制的很少，而且研究的方法偏向纯理论研究。本文的创新之处在于研究的综合授信业务内容是结合了2007年底出台的新物权法和最新的金融产品创新，以股份制商业银行对中小企业综合授信的风险控制为研究对象，采用了银行实务中真实的最新的典型案例，用案例分析的方法进行分析，力求使研究贴近实务。本文分为五个部分：第一部分中，先介绍

6、了中小企业融资理论：国外的研究成果比较典型的主要集中在两个方面，一是小企业是否存在信贷配给、程度如何以及关系型贷款对于小企业债务融资所具有的重要意义；二是货币政策、金融自由化、银行业合并及结构调整等宏观经济政策对中小企业融资的影响。国内多数学者从信息和交易成本的角度出发，分析中小企业的融资困境。然后介绍了商业银行授信风险管理理论依次为：资产风险管理理论、负债风险管理理论、资产负债风险管理及风险资产管理理论。第二部分从综合授信的定义、种类、风险防范论述了银行综合授信业务的相关概念。第三部分论述中小企业

7、客户的重要性，加强对中小企业授信既能为国民经济发展提供资金支持又能促进股份制商业银行业务的开展，同时应加强风险控制。第四部分以2008年民生银行对四川峨胜水泥股份有限公司综合授信的案例进行分析，结合最新出台的《物权法》和相关的国家法律法规对授信过程中可能出现的主要风险如：法律风险防范、政策风险、市场风险、财务风险、基本面风险、还款风险和相应的风险控制措施进行了论述。第五部分论述了中2摘要小企业贷款风险的基本成因：因竞争而放松信贷条件所造成的风险、因盲目规划、超负荷经营而造成的风险、因贷款用途转移而造

8、成的风险、职业道德而造成的风险、信息不对称、自身授信管理方式陈旧、经营观念存在偏差，对股份制商业银行中小企业客户授信业务风险防范的建议：统一授信，控制总量，做好授信对象结构安排；理性选择中小企业客户，并完善各项信贷管理考核办法；完善授信法律文件；完善对中小企业客户贷前调查的重点：提升管理层次，加强贷后管理和营销；规范竞争，严格信贷准入条件等方面论述了目前授信风险的成因和对策。关键词：中小企业融资股份制商业银行综合授信风险防范ABSTRACTABSTRACTWithth