a银行中小企业授信业务的风险管理

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1、A银行中小企业授信业务的风险管理三、A银行中小企业授信业务风险管理现状与问题(一）A银行发展现状1、A银行业务简介A银行的业务范围为：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。主营业务:公司及个人银行业务、资金业务，融资租赁业务、资产管理业务及提供其他相关金融服务。A银行自2009年8

2、月11日开业以来，取得了巨大的成功。截止到2011年年末日，存款余额达200亿元，其中储蓄存款89亿，贷款余额达116.16亿元；开立银行承兑汇票40.85亿元，中间业务成绩如表3.1。2、A银行中小企业融资现状(1)中小企业融资产品除了一些传统业务外，A银行结合地区特色，为中小企业提供了以下几款特'色融资产品：①仓单及动产融资：仓单及动产融资业务是指以企业法人仓单、动产或货权为质押品，向其提供用于满足其流动资金需求的授信业务。目前主要以银行承兑汇票、商业承兑汇票保贴、进口开证及押汇等方式幵展该业务。②结构性理财：银行通过一系列的结构设计与安排

3、，基于交易对手的履约能力，针对您在交易活动中产生的预付、存货、应收账款的资产进行的融资。结构性的安排旨在控制交易中的资产与相应的收入达成融资业务的自我清偿。③商贷通：是指A银行向个体工商户、小业主、小微企业主发放的用于生产或投资，经营活动的人民币授信业务及结算、存取款、理财、消费信贷和咨询等一揽子金融服务。④易捷贷：是指中小企业客户将符合A行准入要求的不动产抵押给A行，A行按照最高不超过70%的抵押率给予额度不超过1000万元的短期融资业务。⑤联保贷：是指由四户（含）以上互相熟悉、产业关联、具有产业集群特性的企业自愿组成的联保体，为联保体中的成

4、员在A行办理授信业务提供共同连带责任保证的短期融资业务。(2)中小企业授信业务现状2011年A银行新增贷款17.46亿，贷款余额116.16亿元，其中中小企业贷款余额新增11.42亿元（见图3.1)，占全年新增贷款的65.4%，在贷款余额中占比达到37.5%，不良率为0.09%，具体中小企业授信业务现状可通过以下几个方面了解。③中小企业贷款质量。根据国家规定按贷款风险风险程度大小将贷款分为五类----正常、关注、次级、可疑和损失，A行在2011年的43.58亿元中小企业信贷中常类信贷资产总额占总量的98%;关注类信贷资产余额为8324万元，占全

5、部中小企业信贷资产的比例的1.91%;该行后三类不良信贷资产率仅为0.09%。中小企业贷款质量较高，贷款风险较低。④中小企业存款情况。A银行2011年末中小企业存款余额为94亿元，较上年同期减少了20%。从行业分布来看，该行2011年末存款主要来源于鞋帽和纺织行业纺织业。该行中小企业存款全部为活期存款。(二）A银行授信业务风险管理现状1、A银行信贷管理基本流程A银行信贷管理基本可分为六个步骤（如图3.4):业务受理、调査评价、授信审批、授信执行、贷后管理以及回收贷款，六个管理环节相辅相成，一个环节紧扣另一个环节，缺一不可。(1)A银行对中小企业

6、授信业务的内部风险评估指标①公司治理水平和经营管理水平。公司治理评估的目的在于为相关信息需要者如投资者、债权人、内部职工等等提供决策参考，治理水平的评价是对相应业绩、企业运作、治理组织结构治理结构的综合评价。从企业管理角度来讲，公司治理水平评级应当包含以下内容：信息披露的规范程度、公司管理权的集中情况、公司的管理机制和激励机制、内部监督部门的独立性情况、股东权利受保护情况等等。由于中小企业的企业管理一般采用家族成员，因此在公司治理水平评价时主要考虑前面两点。同时中小企业由于实力不足，资金限制，大多未能建立完善的管理体制，这不利于企业持续发展，并

7、且普遍存在盈利能力低、寿命短的问题，这些因素都往往导致企业还贷能力低，商业银行授信风险增加。因此商业银行在评估中小企业授信风险时也要着重考査其经营管理水平。②经营和财务状况。经营财务分析是最为客观的评价，也是最易取得数据并能得到最有效结果的评价指标。对企业经营、财务状况的评估，通常分析数据来源于企业的财务报表，包括资产负债表、现金流量表和利润表以及报表中的附注。企业一切经济活动都以数据形式体现在财务报表中，商业银行授信业务分析人员可以通过研究财务报表来确定企业的经营情况、财务状态，从而推断其是否有能力按时偿还贷款。同时，从财务报表中也可看出企业

8、未来发展趋势和判断未来财务状况，分析企业利润是否主要来源主营业务，通过盈利能力指标如资本收益率、销售利润率、资金周转率判断企业的盈利状况；通过企业历年