我国上市银行高管薪酬的问题研究[开题报告]

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1、毕业论文开题报告题　　目：　我国上市银行高管薪酬的问题研究　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　一、选题的背景、意义改革开放以来，中国金融业发展迅速，随之而出现的问题也越来越多。2008年金融危机席卷全球，这场金融危机不仅使“次贷”、“金融衍生品”等名词家喻户晓，金融行业的高管薪酬也一跃成为焦点。在07年中国平安年报披露董事长兼首席执行官马明哲以6616.1万元的年薪位居上市公司高管薪酬之首；在09年国泰君安证券人均薪酬逾百万元……这些令人咋舌的天价薪酬在金融行业引发经济危机的背景下显得格外扎眼，全球

2、范围内质疑声抨击声此起彼伏。诸多事实也表明当前的金融企业高管制度还存在问题，需要调整，而我国的金融企业还具有一定的特殊性，需要特别研究。众所周知，银行业对一国经济的健康发展非常关键，而银行高管人员对于其所在银行经营业绩的优劣又起着至关重要的作用。他们对于诸如银行购并、重组等涉及银行长远发展战略的重大经营投资决策，往往会对该银行的生存与发展产生决定性的影响。因此，建立健全完善的高管薪酬制度，使他们的报酬与银行的经营绩效，特别是银行的长期利益联系起来，更好地激励高级管理层勤勉尽责。薪酬制度最为商业银行的一项基本制度

3、，直接关系到银行公司治理结构的完善和银行经营绩效的提高。一个完善的公司，必须要有精心设计的薪酬制度，用以协调所有员工，所有者和银行高管之间的矛盾，使二者利益趋于一致，达到股东价值最大化的目标。因此对国有商业银行员工，特别是银行高管薪酬薪酬问题进行研究在现阶段具有十分重要的意义和实践意义。本文从薪酬问题出发，通过对我国上市银行高管薪酬问题进行研究，揭示当前我国商业银行薪酬问题存在的不足。借鉴西方银行业薪酬制度的成功实践经验，在此基础上，提出我国商业银行薪酬制度改进建议。通过我国商业银行薪酬制度的改进和完善，促进商

4、业银行经营效率及竞争力的提升，实现银行的稳健发展。因此，本文的选题具有积极的现实意义。二、相关研究的最新成果及动态7近年来，国内学者也做了很多实证研究，如：杨大光、朱贵云等(2008)对中国上市银行高管薪酬与经营绩效之间的实证分析，发现高管薪酬与商业银行的盈利水平呈显著正相关，但与商业银行经营的安全和流动性相关程度不高，与不良资产率的相关性不显著。宋增基等(2008)在《中国上市银行CEO报酬与银行绩效的关系》一文中提到，银行业绩和规模对银行CEO报酬有显著影响，而对股东权益却有相反影响。但许有淑(2006)的

5、研究认为，中国上市银行总体上高管薪酬与业绩相关性不强。此外，李维安、曹廷求(2004)，陈学斌(2005)，魏华、刘金岩(2005)，朱建武(2005)等都做了大量实证研究，对上市银行高管薪酬管理问题作了深入细致的分析，也得出不同的结论。管征在《转型经济下我国城市商业银行高管薪酬的影响因素分析》一文以三家上市城市商业银行为例，分析了城市商业银行高管薪酬的影响因素，实证研究表明，影响城市商业银行高管薪酬的只要因素为公司规模、业绩、流动性和不良贷款率，其中：规模、业绩、流动性与城市商业银行高管薪酬呈现正相关关系，而

6、不良贷款率呈负相关关系。金融危机爆发后，金融机构的高额薪酬问题引起了世界各国的高度关注。许柯楠在《中国商业银行高管薪酬水平分析》一文中调查了金融危机前后中国上市商业银行薪酬现状，分析了上市银行薪酬的现状，薪酬水平和结构，通过数据对比发现：1.不同银行的薪酬水平差距较大。2.2008年高管薪酬水平整体比2007年有所下降，尤其是中位值以上部分高管的薪酬下降更明显。3.2008年，独立董事的薪酬水平在所有分位值上均比上年有显著提高。李克文、郑录军(2004)在《高管人员激励与商业银行绩效》中利用山东、河南两省调查样

7、本进行实证研究，指出商业银行行长的薪酬激励会对银行绩效产生负面影响，而“工资加奖金”的薪酬形式对银行绩效产生正面影响，行长生成机制和精神激励对银行绩效的影响不显著，而行长从业时间和银行规模与银行绩效正相关”。聂永祥(2004)等针对国有商业银行以控制权回报为主要激励手段进行博弈模型分析，在《国有商业银行的控制权回报激励与基层行长行为选择》中提到以“晋升”为激励的手段并不能很好的激发基层行长努力经营，却很可能引发偷懒等非提高绩效行为，而以剩余分享权作为激励手段则更能激发基层行长努力提高银行经营绩效汹。一般认为，目

8、前国有商业银行治理结构下的考核机制所造成的棘轮效应是普遍存在的”。7段钢在《国有商业银行人力资源管理创新》一文中指出，薪酬主要的职能是保障职能和激励职能，相应的国有商业银行薪酬总额的构成分为两部分：一部分体现保障职能，定义为基本工资总额，只与核定人数、社会平均工资等与保障相关的因素挂钩：一部分体现激励职能，定义为绩效工资总额，与经营绩效挂钩。而收入分配制度改革的方向是要加大激励与约束的