经济合同的涉税分析及涉税处理

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1、经济合同涉税分析与节税处理（上）讲座内容与特色讲座内容：（系统诠释通过经济合同降低税负控制风险的基本方法和实战技术）经济活动盈利模式选择、合同主体选择、合同形式选择合同效力安排、涉税条款设计、合同变更/解除/终止安排合同转让技巧，等特适宜对象与学习收益适宜对象：投资人、职业经理人、采购经理、销售经理、中高级财务人员、商务谈判人员、非税务律师等。学习收益：有时候，我们需要先有一份粗糙的合同再打补丁，以免失去商机很多时候，我们需要一份合法规范严谨表达的合同保护自己——只要不把客户吓跑无论什么时候，我们都希望拥有一份既合法又省钱的合同如果你是一位财务

2、总监，本讲座让你与众不同你是一位投行耕耘人士，本讲座让你技高一筹如果你是一位职业经理人，本讲座助你如虎添翼如果你是一位律师，本讲座为你开启税务律师自修之门如果你身边没有税务律师，本讲座让你成为律师的“律师”比竞争者跑得更快——税务筹划与企业竞争力“我可能跑不过那只熊，但肯定能跑得过你。”两位在同一行业相互竞争的公司经理AB，正在进行一次野营以商讨两公司合并的可能。当他们共同走入密林深处时，突然遇到一只灰熊，灰熊直立着身子向他们吼叫。A经理立即从背包里取出一双运动鞋，B经理忙说：“喂，你不要指望这样就能跑得过熊。”A经理答到：“我可能跑不过那只熊

3、，但肯定能跑得过你。”《经济合同涉税分析与节税处理》（上）1日精讲标准课程目录第一部分若干基础性问题探讨一、认识税务筹划价值链二、纳税义务与经济活动/经济合同的关系三、税务筹划和税务风险理的共同前提四、税务筹划与税务风险管理的两大思维与技术操作误区五、利用经济合同节税的七种路径和操作策略六、研修、实践税务筹划应吸纳整合的财、税、法律知识第二部分因经济合同处理不当而造成税收问题的案例解析第三部分包税合同涉税分析与风险防范一、包税合同的常见方式与涉税分析二、包税合同税务风险防范第四部分日常购销合同涉税分析与节税处理一、混合销售业务涉税分析与节税处理

4、二、价外费用涉税分析与节税处理三、代销代购与包销合同涉税分析与节税处理四、结算方式涉税分析与节税处理五、特殊购销方式涉税分析与节税处理六、让利促销与返利业务涉税分析与节税处理七、违约补偿款项涉税分析与税务处理八、购销合同涉税风险、发票风险防范与处理第五部分关联交易合同涉税分析与风险防控一、关联交易合同涉税分析二、关联交易合同税务风险防控与处理第六部分.其他合同的涉税分析与筹划（选讲）一、股权重组合同涉税分析二、其他附加讲解内容——高管人员如何规避涉税法律风险？第一部分若干基础性问题探讨一、认识税务筹划价值链二、纳税义务与经济活动/经济合同的关系

5、三、税务筹划与税务风险管理的共同前提四、税务筹划与税务风险管理的两大思维与技术操作误区五、利用经济合同节税的七种路径和基本操作策略六、研修、实践税务筹划应吸纳整合的财、税、法律知识一、认识税务筹划价值链认识税务筹划价值链——办企业就是一个搞投资、做产品、做贸易、办业务”的资金流、实物流、信息流、人流的的流动变化过程，其实质是“价值流”的分分合合、来来往往、增增减减。在这个价值流的运动变化过程中，有一部分价值将以税收的形式上缴到国家财政。我对税务筹划定义在不违反现行税法禁止性法律规范的前提下通过纳税人精心的投资安排、盈利模式安排、业务流程安排、财

6、务核算安排、管理制度安排等——来获得“六类税收利益”的一种指导性、科学性、预见性很强的财务管理活动和法律操作活动。存在于：企业筹资、创办、生产、加工、购销、联营、担保、投资、并购、重组、清算、分配全过程，涵盖了：纳税人经济活动的方方面面。我对税务筹划定义六类涉税收益：1、完全规避纳税义务的产生——最高境界2、避重就轻纳税（1）争取同一税种较小的纳税义务（2）以B税种较轻的纳税义务取代A税种较重的纳税义务3、让他方多缴税使本方少缴税——转嫁税负4、取得资金时间价值——递延纳税支出5、争取办税方便——降低办税成本6、靠拢涉税零风险——高枕无忧反避税

7、——策划人对税务、法律的精通和度已成为影响税务策划成功与否的关键。二、纳税义务与经济活动/经济合同的关系（一）纳税义务产生和变化的源头税法基于不特定对象（所有地球村村民）而设定，特定的应税行为或应税活动的发生，才会导致相应的纳税义务的发生。（二）纳税义务与经济合同的关系市场经济是法制经济，投资主体开展投资活动以及经济主体之间发生经济业务，一般都通过签订合同约定当事人双方的权利、责任与义务。在经济活动基础上，“税收成本”往往伴随合同的订立而产生，并可能通过合同的依法变更和履行变化而改变。对纳税人投资活动、法务工作经济合同的查核，越来越成为税务部门

8、强化税收征收，弥补“以票管税”手段不足的重要手段。三、税务筹划与税务风险管理共同前提——税收政策细微处举例与测试（择1讲）1、计征增值税的价外费用限于