金融法课件3-商业银行法

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1、Page1特别提款权Page2特别提款权——纸黄金特别提款权，specialdrawingright，SDR是国际货币基金组织创设的一种储备资产和记账单位，亦称“纸黄金(PaperGold)”。它是基金组织分配给会员国的一种使用资金的权利。国际货币基金组织提供给全体会员国的一种国际货币储备单位，最早发行于1970年。为成员国在货币基金体系内的资产储备，又称纸黄金。最初发行时每一单位等于0.888克黄金，等值于当时的美元。发行特别提款权旨在补充黄金及可自由兑换货币以保持外汇市场的稳定。Page3会员国在发生国际收支逆差时，可用它向基金组织指定的

2、其他会员国换取外汇，以偿付国际收支逆差或偿还基金组织的贷款，还可与黄金、自由兑换货币一样充当国际储备。但由于其只是一种记帐单位，不是真正货币，使用时必须先换成其他货币，不能直接用于贸易或非贸易的支付。因为它是国际货币基金组织原有的普通提款权以外的一种补充，所以称为特别提款权。Page4参加国分得特别提款权以后，即列为本国储备资产，如果发生国际收支逆差即可动用。使用特别提款权时需通过国际货币基金组织，由它指定一个参加国接受特别提款权，并提供可自由使用的货币，主要是美元、欧元、日元和英镑。用途Page5直接用于偿付国际货币基金组织的贷款和支付利息费

3、用；参加国之间经双方同意，可直接用于提供和偿还贷款，进行赠予，以及用于远期交易和借款担保等各项金融业务。Page6利率利率每周调整一次，基数是特别提款权定值篮子中的货币发行国货币市场上具有代表性短期债务利率加权平均数。目前，美国和英国采用的是3个月期的国库券收益率，并将其继续定为美元和英镑的各自的代表性利率。为了适应2001年1月1日生效的特别提款权定值货币基础制度的变化，欧元的代表性利率是3个期欧元同业银行拆放利率（EuroInterBankOfferedRate）,从而取代了法国和德国本国的金融工具。日元的代表性利率由3个月定期存款单利率改变

4、为本政府13周融资券收益率。Page7部门货币Page8以公交卡为例，按照每张卡20元的押金计算，武汉4000万张一卡通的押金费用超过8亿元；按一年定期存款利率3.50%计算，仅沉淀押金的年利息就达2800万元。有越来越多的城市加入了“公交一卡通”的行列，如广州的“羊城通”卡，西安的“长安通”卡，南京的“金陵通”卡等。Page9社会关注的是法律问题是行政法，市民关注的是资金去向和披露。按照民法原理分析，押金是一种特殊的担保关系，与实物抵押有所不同。经过许可使用所产生的孳息应归抵押人所有，同时，抵押人还要支付无因管理的成本。但是，押金是具有流动

5、性的货币，公交部门是否有权使用？使用货币押金所产生的额外收益，即孳息，归谁所有？或如何分配？接着是税法，这部分收益是否纳税？2800万不是个小数目，要是纳税的话也很多。Page10金融法层面，主要研究的是很窄的方面，涉及一个“货币发行权”问题。非金融部门却发行了本部门的“货币”，我称之为“部门货币”。Page11有形的卡：公交卡、洗车卡、停车卡、加油卡、汽车保养卡、购房卡、各种纪念卡等，还有形形色色的其他行业的卡，如美发刷卡，宠物店刷卡，齿科保健卡等。无形的卡，如第三方支付，智付宝（营销联盟）、都都宝（公交充值）、正谷卡（有机农副产品）、51支

6、付卡（淘宝网用户网上购物充值卡）、支付宝（网上第三方支付）等等。现在这些储值卡正在一些行业，一些部门代替法定货币成为“部门货币”。Page12我为什么称上述部门发的卡为“部门货币”呢？学金融学的同学可能不同意了，因为按照经济学理论，货币的功能是计价、支付、结算和储值的工具。这些卡也有支付、结算和储值的功能，没有计价功能，但是在网上的第三方支付拥有部分计价功能，也能换成货币使用。Page13按照法律的规定，主权国家的流通货币只有法定货币，法定货币只能由中央银行发行。我国的《中国人民银行法》第三条和第四章都是关于人民币的规定，没有关于发卡的规定，因

7、此发卡不违法。那么部门发的卡是不是“货币”呢？从法律方面看，部门无权发货币，也不能发行带有脱离法定货币，并带有货币功能的支付工具。但是从经济方面看，借助电子信息技术，中央银行以外的部门发的卡，已经具有货币的功能了。因此，这就是信息化社会带来的“虚拟价值”。Page14一卡通不记名，可以转让使用；可以不断储值无限使用，一卡通还有其他消费功能；一卡通有储值功能，消费者预付一笔钱，储存在发卡部门手中，这笔钱用来于购买特定的服务或产品。"卡“的功能Page15对发卡部门来说，这相当于“吸收存款”。而吸收“公众存款”，根据《商业银行法》是商业银行的职能，

8、银行吸收存款后还要付利息，而一卡通是无息的。同时，2009年底由住建部IC卡中心开展的行业IC卡应用情况调查中发现，近90