货物贸易进口付汇管理政策与实务

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1、货物贸易进口付汇管理政策与实务目录序言概述（附件1、附件2、附件3、附件4、附件5、附件6）第一部分货物贸易进口付汇管理企业操作指引第一章名录管理第二章进口付汇管理第三章非现场核查与监测预警第四章现场核实调查第五章分类管理第六章档案管理第七章罚则第八章系统登录与信息共享第二部分货物贸易进口付汇管理银行操作指引第一章名录管理第二章进口付汇管理第三章进口付汇核查信息申报第四章银行现场核查管理第五章档案管理第六章罚则第七章系统设置与信息共享第三部分货物贸易进口付汇管理相关法规概述一、货物贸易进口付汇管理改革的背景现

2、行的进口付汇核销制度建立于1994年，与当时的宏观经济相适应。但无法满足我国经济的持续快速发展，对外贸易额的大幅增长。主要体现：1、与贸易便利化的要求不相适应。目前，贸易形式、结算方式和结算币种更为复杂多样，现行的管理方式既增加了企业的经营成本和交易成本，又占用了大量正负监督资源。2、与涉外经济发展和外汇收支形势不相适应。外汇管理部门面临的主要问题已从资金大规模流出转为资金大规模流入，工作重心也相应的从促进收汇转为防止异常跨境资金流入和外汇储备过快增长。3、与新《外汇管理条例》要求不相适应。真实性审查是经常项

3、目外汇管理的一项基本制度，可以通过联网核查、核销、总量匹配等形式来实现。4、与市场运行机制的客观要求不相适应。核销制度改革是市场运行机制的必然要求。二、货物贸易进口付汇管理改革的主要内容和特色（一）改革的主要内容1、进一步明确了进口单位进口付汇真实性应具有真实合法的交易基础。简化正常企业的相关凭证和审核手续，取消了银行对货到付款进口付汇核注进口报关单等管理要求。2、外汇局对进口单位实行“进口单位付汇名录”管理。进口单位进口付汇前需完成名录登记，签署有关遵纪守法、配合管理的进口付汇业务确认书。名录在全国范围内共

4、享。已登记名录信息的进口单位异地付汇不需到外汇局办理事前备案手续。不在名录的进口单位，不得直接在银行办理进口付汇业务。3、外汇局对进口单位进口付汇情况进行非现场总量核查及监测预警，对异常资金流动情况进行现场核实调查。依托贸易收付汇核查系统对进口单位一定时期内的付汇数据和进口数据进行总量对比。4、外汇局在非现场总量核查及监测预警的基础上，结合现场核查情况和进口单位遵守外汇管理规定等情况，将进口单位分为：A、B、C三类，并在名录管理、进口付汇审核、进口付汇登记及进口逐笔报告等环节实施分类管理。（二）改革的主要特点

5、由逐笔核销向总量核查、由现场核销向非现场核销、由行为监管向主体监管的转变1、制度创新。2、注重便利化。简化进口单位进口付汇手续、降低进口单位成本、方便进口单位经营。3、风险可控。（三）改革后进口单位业务流程图进口单位申请办理名录登记并签署确认书↓属进口付汇登记业务的，按规定办理登记手续↓↓在银行办理进口付汇在海关办理货物报关手续↓↓外汇局对进口单位进口付汇情况进行非现场总量核查、监测预警↓↓不纳入现场核查进口单位纳入现场核查进口单位↓接收、协助、配合外汇局现场核查↓外汇局对进口单位进行分类↓对进口单位实施分类

6、管理措施（四）改革后银行业务流程图省略第一部分货物贸易进口付汇管理企业操作指引第一章名录管理进口单位付汇名录管理包括名录登记、名录变更和名录注销。一、名录登记进口单位取得对外贸易经营权后，持以下材料到当地外汇局办理“名录登记”，并签署进口付汇业务确认书。1、《对外贸易经营者备案登记表》（原件+复印件）2、营业执照（正本+副本+复印件）3、组织几首代码证（正本+复印件）4、中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书（原件+复印件）5、货物贸易进口付汇业务办理确认书（法人签字、盖法人章、公章）进口单位列

7、入名录后，外汇局对其发生进口付汇业务之日起三个月内进口付汇业务进行辅导管理。进口单位辅导期内的进口付汇业务应向外汇局进行事后逐笔报告。二、名录变更变更之日起30日内到外汇局办理变更登记。1、名录变更申请书2、信息变更相关文件或证明（工商营业执照变更核准通知书等）三、名录注销1、进口单位终止经营或被工商管理部门注销、吊销营业执照的（提供相关证明文件）。2、进口单位终止或被商务部门取消对外贸易经营权的（提供相关证明文件）。3、外汇局认定的其他情况。注意事项：进口单位名录资格取消后重新申请进入名录的，按进口单位辅导

8、期管理规定办理进口付汇业务。第二章进口付汇管理一、进口付汇业务管理范围1、向境外支付进口货款2、向境内报税监管区域、离岸账户及境外机构境内账户支付进口货款或深加工结转项下境内付款。3、其他货物贸易项下付款（如境内区外企业购买其他区外企业存放在报税监管区域内的货物，向区外货权企业付汇）二、进口付汇业务管理内容进口单位在银行办理进口付汇业务，按以下规定提交相应有效凭证和商业单据。1、以信用证方式结算的：