审计机关培训效果评估初探

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1、审计机关培训效果评估初探贾恒德摘要：培训效果评估是培训管理流程中的重要内容，也是培训工作中经常忽略的一个环节。本文从培训效果评估的内涵及理论基础切入，分析了审计机关开展培训效果评估的意义、原则及方法，以期望提高审计机关培训工作的实效。关键词：培训；培训效果评估审计干部的教育培训工作是审计机关人事管理的重要内容，通过教育培训，能够持续提升审计干部的业务知识、专业技能和综合素质，并为审计事业的发展提供强劲的人才保证和智力支持。然而，培训的效果如何，培训的投入是否值得，一直是审计机关培训工作中尚未解决

2、的一个最大问题。笔者认为，很有必要对此进行深入细致地探讨。一、培训效果评估的内涵及理论基础要理解培训效果评估的内涵,首先需要弄清楚什么是评估。评估（Evaluation，又称评价）作为一种现代管理技术已广泛应用于许多领域，并在实践中逐渐形成了一门专门的学科。从定义来说，评估是依据某种目标，运用科学的方法，获得各种信息，来判断某一系统的价值，以作为改进与决策参考的过程。简言之，评估是指对某一事物的价值给予的14判断①。而所谓培训效果评估，则是培训组织者，依据培训的目的和要求，运用一定的评估指标和评

3、估方法，检查和评定培训效果的活动。实际上，培训的效果评估既是对培训活动再认识的过程，也是对培训活动的价值判断过程。培训效果评估是目前培训领域发展最快的领域之一，其理论研究最早可追溯到1959年，当时美国威斯康星大学的Kirkpatrick在其博士论文中开始了培训效果评估理论的研究，并于随后发表的4篇文章中，把培训效果评估分为四个递进的层次——反应层、学习层、行为层和结果层，详细阐述了培训评估的四层次模型的思想和方法。Kirkpatrick的四层次评估模式成为最知名，被使用最广泛的评估模式。后来，

4、奥尔(Warr.P)、伯德(Bird.M.)和莱克哈姆(Rackham.N)设计出了一套包括背景评估、投入评估、反应评估、结果评估的培训评估模式（CIRO模型），DanielStufflebeam提出了包括背景评估、输入评估、过程评估、成果评估的培训评估模式（CIPP模型），都具有将培训评估贯穿于整个培训过程中的特征。1974年Hamblin认为应该增加两个方面的评估，一是对行为产生的结果进行成本效益分析；二是要评估培训结果对企业战略目标的影响，提出了Hamblin模型。1991年，菲利普斯（P

5、hilips）认为Kirkpatrick14的四层级评估不够完整，需要再增加一级评估，其重点是将培训所带来的货币利润与成本进行比较，因此提出了五级投资回报率模型。此后的诸多学者也对此进行了深入细致地研究，进一步完善和解决了包括问卷调查、观察、访谈等各种评估的方式、方法以及存在的问题。从20世纪70年代至今，培训效果评估研究焦点已经开始积聚在培训的投资回报率的研究上，诸多计量方法也被引入到研究中，例如统计方法、会计方法、计量经济学方法等，试图对培训产生的效益进行评估。1962年利用经济学对人力资本

6、投资回报的研究成果，有学者提出了培训收益的计算模型。除了经济学的分析方法以外，更多的学者是从企业的实际出发，研究企业的培训投入产出。1985年Sheppeck和Cohen提出了培训收益函数。2001年有关研究者把效用理论与Kirkpatrick的四层次评估模式结合在一起，并据此提出了销售培训评估的框架。从培训效果理论的发展过程来看，它借鉴了管理学、经济学、统计学等方面的研究成果，并着眼于提高企业培训的效益，对培训实践产生了重大的指导意义。目前，随着人们对培训评估研究的进一步深入，有关培训收益的定

7、性定量分析都会渐趋完善。二、审计机关开展培训效果评估的意义14虽然培训效果评估的理论和实践主要在企业界，但是作为国家审计机关，积极地开展培训效果评估的一些探索，无疑具有重大的现实意义。(一)培训效果评估，是培训流程的重要环节。一般来说，一个完整的培训流程应该包括四个步骤。首先要从培训需求分析做起，了解受训者需要提高哪些技能和素质；然后根据需求设计、选择培训课程；接着是具体的授课过程；培训是否达到了目的，取得了成效，最后的环节就是效果评估。这是一个闭环的流程。（如下图）可以说，各个环节紧密相连，互

8、相影响，互相制约。培训效果评估环节既是一个完整培训流程的终点，也是更好地开启下一次培训的起点。从审计机关目前了解掌握的情况看，培训组织者普遍注意了培训流程前面的几个环节，并在培训课程设计，具体的授课过程等方面下了很大功夫，而培训效果评估方面却是往往被忽略的环节，因此，很有必要进行培训的效果评估。培训需求分析培训效果评估培训具体实施培训课程设计（二）培训效果评估，是检验培训成效的重要途径。审计机关开展各类培训的目的，说到底就是为了14改善审计干部的知识结构，提高审计干部的业务能力，更好地服务于审计