中国冶金地质总局一局“小金库”专项治理工作实施方案

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1、中国冶金地质总局一局“小金库”专项治理工作实施方案根据中共中央办公厅国务院办公厅印发《关于<深入开展“小金库”治理工作的意见>的通知》（中办发〔2009〕18号），中央纪委、监察部、财政部、审计署、国务院国资委联合印发的《国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施办法》（中纪发〔2010〕29号），总局印发的《中国冶金地质总局“小金库”专项治理工作实施方案》（冶金地质办[2010]220号），结合一局实际，制定一局“小金库”专项治理工作实施方案。一、专项治理的范围和内容（一）专项治理的范围一局机关及局属各级

2、单位、各级控股公司。（二）专项治理的内容凡违反法律法规及有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均属于“小金库”。重点是2008年以来的各项“小金库”资金的收支数额，以及2007年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”资金数额较大或情节严重的，要追溯到以前年度。“小金库”主要表现形式包括：1.隐匿收入设立“小金库”。用销售商品收入、提供劳务收入等营业收入设立“小金库”9；用资产处置、出租、使用收入设立“小金库”；用股权投资、债权投资取得的投资收益设

3、立“小金库”；用政府奖励基金、社会捐赠、企业高管人员上交的兼职薪酬、境外企业和中外合资中方人员劳务费用结余等其他收入设立“小金库”。2.虚列支出设立“小金库”。虚列产品成本、工程成本、采购成本、劳务成本等营业成本设立“小金库”；虚列研究开发费、业务招待费、会议费、销售手续费、销售服务费等期间费用设立“小金库”；虚列职工工资、福利费用、社会保险费用、工会经费、管理人员职务消费等人工成本设立“小金库”。3.转移资产设立“小金库”。以虚假会计核算方式转移原材料、产成品等资产设立“小金库”；以虚假股权投资、虚假应

4、收款项坏账核销等方式转移资产设立“小金库”；以虚假资产、毁损、报废方式转移资产设立“小金库”；以虚假关联交易方式转移资产设立“小金库”。4.以其他形式设立“小金库”。二、专项治理的方法和步骤本次专项治理工作从动员部署之日起至2010年11月底前基本结束，主要采取自查自纠和重点检查相结合方式进行。分为四个阶段：（一）动员部署阶段（8月上旬）召开治理“小金库”工作会议进行动员部署，要求局机关各部门、局属各级单位、各级控股公司高度重视“小金库”9专项治理工作，认真组织学习中央、国资委和总局有关“小金库”专项治理

5、文件精神，将思想统一到中央、国资委、总局的决策部署上来。各单位和控股公司于8月10日前将专项治理工作方案、本单位“小金库”专项治理领导机构人员名单和办事机构联系方式上报一局“小金库”专项治理工作领导小组办公室（以下简称一局领导小组办公室）。一局于8月5日前将“小金库”专项治理领导机构人员名单和办事机构联系方式、“小金库”专项治理工作实施方案报送总局领导小组办公室备案。（二）自查自纠阶段（8月份）一局机关各部门、局属各级单位和控股公司要按照专项治理工作方案精心组织自查，自查面必须达到100%，确保不走过场、

6、不留死角。要建立自查自纠工作承诺制和公示制，将自查自纠情况在单位内部以不同形式进行公示，接受群众监督。对自查中发现的各种违法违规问题，必须自觉纠正。自查自纠工作结束后，各单位要写出自查自纠情况书面总结报告，并按要求填报情况报告表和统计表（另发），于8月17日前一并上报一局领导小组办公室。自查报告和报表内容必须客观真实，数据准确，各单位主要负责人、总会计师或主管财务负责人要在相关报告和报表上分别签字，对报告的真实性和可靠性负责。（三）重点检查阶段（9月份）9为保证自查工作效果，各单位自查工作结束后，一局领导

7、小组办公室将组织检查组，按照二级单位总户数100%、三级及以下单位户数不低于30%的比例，对各单位自查自纠工作的开展情况进行重点检查，重点检查的对象是：1.投资链条长、分支机构多的企事业单位；2.未纳入合并报表范围的表外资产金额较大的企事业单位；3.野外地质工程和岩土工程施工单位，废旧物资回收金额较大的单位；4.以前检查发现存在“小金库”的单位；5.有群众举报的单位；6.自查自纠工作措施不得力、工作走过场的单位；7.存在乱发津补贴行为的单位；8.收款而未开具正式收据的单位。重点检查要与纪检监察监督、审计监

8、督、财务监督、董事监事履行监管职责等日常监管工作相结合，整体推进，分步实施。重点检查的方法采取：一听、二看、三查、四核，即：听取单位情况汇报；盘点财产物资、库存现金、银行对账单、有价证券等资产；查阅单位账簿、报表和相关凭证；稽核单位有关账实、账账、账表是否一致。重点检查工作结束后，检查组要填报情况统计表（另发），撰写重点检查总结报告，于9月20日前报一局领导小组办公室。（四）整改落实阶段（10月初-11月底）局属各单位、控股公