“小金库”专项治理工作实施方案

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1、“小金库”专项治理工作实施方案“小金库”治理是规范财务管理、防范腐败风险的一项重要工作。XX公司从2010年开始多次开展“小金库”治理，但这一问题在一些单位屡禁不止，已成为铺张浪费和减收增支的暗流、滋生腐败的温床，不仅影响企业会计信息的真实性和收入分配的公平性，而且扰乱了生产秩序，损坏了企业形象。根据XX（201XX）X号文件精神，XX公司决定开展“小金库”专项治理工作，现制定如下实施方案：一、指导思想认真落实中、省和XX公司关于“小金库”治理的有关精神，按照综合治理、纠建并举、注重预防的原则，明确治理

2、内容、工作措施、完成时限和工作责任，分级负责，分口把关，扎实推进“小金库”专项治理。注重总结经验，完善管理制度，建立健全防范“小金库”长效机制，促进企业管理规范有序。二、领导小组公司决定成立治理“小金库”工作小组。组长：XX成员：XXXXXXSX领导小组下设办公室由XX兼办公室主任，负责治理“小金库”工作领导小组负责日常事务工作。三、治理内容HightideagainstCCPbloodyanTomb,CommunistPartymembersandpartoftheexposedTombareav

3、acatedbyprogressiveyouth.IvisitedinBeijingin1985whenitwasoldundergroundcomrade,sisterofYaoZhiyingYaoMuzheng(thenDeputyDirectoroftheexternaltrademagazineforthepromotionofinternationaltrade,deshengmenWai,theReed5凡违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及

4、其形成的资产，均属于“小金库”。专项治理要重点整治以下形式设立的“小金库”：（一）隐匿收入设立“小金库”。1.用销售商品收入、提供劳务收入等营业收入设立“小金库”；2.用资产处置、出租、使用收入设立“小金库”；3.用股权投资、债券投资取得的投资收益设立“小金库”;4.用政府奖励资金、社会捐赠、企业高管人员上交兼职薪酬、境外企业和中外合资企业中方人员劳务费用结余等其他收入设立“小金库”。（二）虚列支出设立“小金库”。1.虚列产品成本、工程成本、采购成本、劳务成本等营业成本设立“小金库”；2.虚列研究与开发

5、票、业务招待费、会议费、销售手续费、销售服务费等期间费用设立“小金库”；3.虚列职工工资、福利费用、社会保险费用、工会经费、管理人员职务消费等人工成本设立“小金库”。（三）转移资产设立“小金库”。1.以虚假会计核算方式转移原材料、产成品等资产设立“小金库”；2.以虚假股权投资、虚假应收款项坏账核销等方式转移资产设立“小金库”；3.以虚假资产盘亏、毁损、报废方式转移资产设立“小金库”；4.以虚假关联交易方式转移资产设立“小金库”。（四）其他形式设立“小金库”。“小金库”治理要与管理隐患排查结合起来。为铲除

6、滋生“小金库”的土壤，各部门要结合自查自纠情况，认真分析“小金库”产生的根源和表现形式，以及可能形成“HightideagainstCCPbloodyanTomb,CommunistPartymembersandpartoftheexposedTombareavacatedbyprogressiveyouth.IvisitedinBeijingin1985whenitwasoldundergroundcomrade,sisterofYaoZhiyingYaoMuzheng(thenDeputyDirec

7、toroftheexternaltrademagazineforthepromotionofinternationaltrade,deshengmenWai,theReed5小金库”的业务与单位，全面排查在生产经营、财务与资产管理方面存在的各种隐患。四、时间步骤专项治理工作自本方案下发之日起至20XX年底结束，采取自查自纠和重点检查相结合的方式，分五个阶段进行。（一）动员部署（20XX年X月XX日前）。主要任务：一是成立领导机构。单位主要负责人担任组长，分管纪检、财务、审计、领导参与。二是做好学习动员。

8、综合组组织各部门负责人和参与治理工作人员认真学习中、省关于设立“小金库”违纪行为处分规定，学习集团公司和本单位治理“方案”，掌握政策界限，提高工作水平。利向职工群众宣传上述内容，公布举报方式，动员干部职工参与治理工作中。公司与X月XX日前将“小金库”专项治理领导机构人员名单、联系方式、实施方案报集团公司治理“小金库”工作领导小组办公室。（二）自查自纠（20XX年X月X日至X月XX日）。主要任务：一是全面自查自纠。综合组牵头，业务检查主要由财