财务战略规划(全套)

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1、2XXXX集团公司集团公司财务战略财务战略规划规划1目录第一部分XX集团公司总体财务现状及财务管理状况...............3一、XX集团公司总体财务状况........................................................3二、财务管理现状...............................................................................4第二部分财务战略规划......................................................

2、............6一、财务战略.......................................................................................7（一）第一阶段混合型财务战略......................................................7（二）第二阶段积极扩张型财务战略............................................10二、财务目标..............................................

3、.......................................11（一）第一阶段.................................................................................12（二）第二阶段.................................................................................15三、财务职能规划.............................................................

4、................18（一）财务机构的角色定位及功能界定........................................19（二）机构设置、职能划分............................................................22（三）财务管理的集分权模式........................................................30（四）财务管理体系...........................................................

5、..............342第一部分XX集团公司总体财务现状及财务管理状况一、XX集团公司总体财务状况XX集团公司（以下简称“XX集团公司”）在2004年正式划入国资委管理，成为国资委下属的大型商贸企业之一，2003年以营业收入203.9亿元名列中国500强企业第66位。在新华信项目组的大量访谈调研中发现，XX集团公司的总体财务状况仍存在以下问题：公司整体净资产收益率低，盈利能力不高，不能持续稳定地为公司外部扩张贡献所需的现金流；公司净资产规模小，融资渠道单一，财务结构不合理，以高负债方式进行的快速扩张，加大了财务风险；公司整体资产质量不断提高，但占资产比重大的商贸板

6、块、工业板块的盈利能力不高，甚至亏损；3现有各业务板块之间盈利能力差异大，发展速度不均衡，对公司实现三年既定目标形成制约；公司整体营运能力有所下降，存货周转速度及预付帐款周转速度有所放慢。二、财务管理现状总公司的高层领导从2001年以来充分认识到资金管理对XX集团公司这样一个大型商贸企业的重要性，成立清欠办公室，大力清理应收帐款，加强资金管理的职能，在现阶段取得了显著的成效，累计收回欠款6.68亿元，资产质量逐步提高。然而，XX集团公司长期在行政计划管理体制下，缺乏作为独立运作的企业集团应有的战略管理能力，因此缺乏相应的财务战略能力和管理能力，财务目标、规划，财务管理模式及

7、体系亟待明晰、健全和完善。目前总公司的财务机构仅停留在传统的会计记录、核算和监督的职能，没有更好的发挥监控经营、防范风险、支持决策的职能。4上述分析，是新华信为XX集团公司制定财务战略及规划的基点，据此，再根据外部环境的分析和预测，将为XX集团公司制定出一套适合未来发展的财务战略及规划。5第二部分财务战略规划由资产、资金、财务信息以及财务人员等构成的财务资源是XX集团公司未来发展的重要资源之一。因此，XX集团公司的财务战略应该是为了适应公司未来发展战略，在内外部有效地配置、使用及管理财务资源，追求符合集团公司价值最