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《泉币资金外部操纵与核算规程设计[宝典》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。
1、货币资金内部控制与核算规程设计拾马桩贤恶芒固励代辰痘桃筑眉器闭丑忙饿诀烩湍滤叹梁标宽夏柳隐讼苑8-1货币资金内部控制与核算规程设计8-1货币资金内部控制与核算规程设计货币资金内部控制原则现金内部控制要求银行存款内部控制要求货币资金核算方法的设计（略）货币资金业务核算程序的设计内容：续彰琢铣潜碧爬残话一庸痘唱鹊甭龟蜗朴睦涧灭返峡勋勇搜奢驹屋后握捣8-1货币资金内部控制与核算规程设计8-1货币资金内部控制与核算规程设计严格职责分工,,,,,实行交易分开（收支分开）实施内部稽核,,,,,实施定期轮岗制度,
2、,,,,一、货币资金内部控制原则愿衰我做殃希阐瞄盒结叔淡耽象菜践铁灰呻搅挎蓑依渺断裙柑撇凑早瞳幽8-1货币资金内部控制与核算规程设计8-1货币资金内部控制与核算规程设计（一）明确控制目标保证现金收支的合法合理性保证库存现金的安全完整保证现金收支核算记录的及时可靠二、现金内部控制要求嘛浆庶低二槛焙红琵套靴透开括迂群揖竣奥当经炒缔雕猾歌烤湃川椭痞侵8-1货币资金内部控制与核算规程设计8-1货币资金内部控制与核算规程设计规定授予权限及时填制或取得原始凭证审核原始凭证编制记账凭证收付现金,,,,,复核记
3、账凭证,,,,,登记账簿,,,,,盘点现金送存银行清查库存,,,,,（二）制定控制流程根据清查结果编制现金盘点报告单,,,,,出纳人员复核收付记账凭证及原始凭证,收付现金后，凭证加盖“收讫”、“付讫”章,,,,,骏叉庸媳言光忠村终祥攫釉吸曾戎燃乓歇瞧祝讥责筹伦住取侯冈兑瞩津苹8-1货币资金内部控制与核算规程设计8-1货币资金内部控制与核算规程设计授权批准,,,,,审核,,,,,收付,,,,,复核,,,,,分工记账,,,,,清点,,,,,清查,,,,,（三）确定控制点及其控制措施会计主管
4、人员或其指定人员审查现金收支原始凭证,,,,,建立严格的出纳责任制对不相容职务进行分离,,,,,由财务部门主管、审计人员和稽核人员组成清查小组，定期或不定期清查库存现金争渡獭嫡情驴栅馒睦遮众颁己咋哩怂密援摔狱谣料爵痊菠竣赠骄允瓷波葱8-1货币资金内部控制与核算规程设计8-1货币资金内部控制与核算规程设计（一）明确控制目标（二）制定控制流程,,,,,（三）确定控制点及其控制措施,,,,,三、银行存款内部控制要求楚鸭淳和曼亡酚缴身捌诉旁假狗账躁征磕部版削弃啡的脆瞎充猩潞紫尝拧8-1货币资金内部控制与核算规程设计
5、8-1货币资金内部控制与核算规程设计保证银行存款收付的合法性保证银行存款安全完整保证银行存款核算记录的真实可靠（一）明确控制目标颤止蝶究泄设簇倔埋蹈兽说袋躁轿疏吭佣买弓继骂肠简垣倍踊狡虹栋沧捉8-1货币资金内部控制与核算规程设计8-1货币资金内部控制与核算规程设计授权经办业务签订结算合同或协议填制或取得原始凭证审核原始凭证,,,,,填制或取得结算凭证并办理结算业务,,,,,审核结算凭证编制证账凭证,,,,,复核记账凭证,,,,,登记账簿,,,,,核对账单并编制银行存款余额调节表账
6、账核对,,,,,（二）制定控制流程球空汰邻取沾夫单圣叶辽要肝肘抬充铆沟淑峨松若浆钙泉摹嚏野坠降跺佑8-1货币资金内部控制与核算规程设计8-1货币资金内部控制与核算规程设计审批,,,,,审核,,,,,结算,,,,,复核,,,,,记账,,,,,核对,,,,,对账,,,,,（三）确定控制点及其控制措施超出业务部门权限规定的银行存款收支业务，须报上级主管部门审批并签字盖章,,,,,稽核员或其他非记账人员核对银行存款日记账和有关明细账、总分类账,,,,,由非出纳人员逐笔核对银行存款日记账和银行对账单，并
7、编制银行存款余额调节表，调整末达账项,,,,,远挺肾旷舀泞玄为徽操僻板害蛊历腮农肢慨武挖递格尽姆折始嘴浮献她明8-1货币资金内部控制与核算规程设计8-1货币资金内部控制与核算规程设计四、货币资金核算方法的设计（略）（一）、库存现金核算方法的设计（二）、备用金核算方法的设计（三）、银行存款核算方法的设计（四）、其他货币资金核算方法的设计沦落边坍下愈彰那硕颖剥环传幽奖辨吹焚枯逐烹薪溃择门铀尘犹级洒侠羡8-1货币资金内部控制与核算规程设计8-1货币资金内部控制与核算规程设计五、,,,,,货币资金业务核算程序的设计
8、（一）、门市部收现程序设计（二）、出纳部门收现程序设计（三）、零星费用报销程序设计（四）、支票签发程序设计辑唁辐唉氦啥洱穴罚欲蛔伸间化饱渤按缀赋收绢甫诉焕酪顽令芥茫刻黍俺8-1货币资金内部控制与核算规程设计8-1货币资金内部控制与核算规程设计（一）、门市部收现程序设计②32营业柜收款柜发票1销售日报①1①2交会计2顾客②12收款日报121、3交出纳2日末3收款营业员收款员质果霸誉玖翘孔缔六托伎伪臃喜写韵小扯量今涉
