关于对金融助推中小企业转型升级科技创新问题的探讨

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1、关于对金融助推中小企业转型升级科技创新问题的探讨中小企业是我国国民经济和社会发展的重要力量，在促进经济发展、扩大社会就业、深化改革开放、改善人民生活和全面建设小康社会等方面发挥了重要作用。然而，随着中国经济的增长，国内产业结构不断升级，世界经济结构也正在进行着深刻调整，既有的劳动力、土地、资源等要素成本都在快速上升。这对中小企业规模小、产业集中度低、创新能力不足、低端分工地位等竞争力“短板”形成了严峻挑战，传统的主要分布于劳动密集型产业的中小企业的生存受到了严重威胁，中小企业的持续发展必须走金融资本与创新产业资本的有效对接之

2、路。一、金融支持中小企业科技创新的政策实施。近年来，政府及相关职能部门从财政、税收、融资、服务等方面纷纷出台了一系列金融支持政策措施，对促进中小企业科技创新，加快中小企业转型升级，发挥了重要作用。12　　（一）改制上市的扶持政策逐步健全。随着我国创业板相关规则的出台，各地区掀起了中小企业上市热潮，各地方政府结合地区实情，出台了诸多推动中小企业改制上市的举措。目前，全国各省均明确了负责引导企业上市的相关职能部门，逐步完善了中小企业改制上市培育的联动工作机制，如深圳市设立了由36个市级单位组成的上市培育领导小组；江苏、湖南建立了

3、上市工作联席会议制度，专门负责协调企业上市工作。部分省份将上市目标责任考核予以制度化，如山东从2008年起，正式将企业上市工作纳入绩效考核体系，对下属市综合排名前3位、县综合排名前5位的给予奖励。许多地区建立了上市资源库，对中小企业上市进行分类指导和梯度培育，如湖北明确了上市后备企业遴选程序，并对上市后备企业加强动态管理；2012年，江苏提出每年将培育200～300家科技上市后备企业，到2015年形成1000家符合条件的科技上市后备企业。此外，各地方政府开始注重政策措施与现有法律法规的衔接，强调企业发展符合国家产业政策的要求

4、，同时加大对重点培育企业改制上市的资金资助，并对企业改制过程中的税费实施减免或补助政策。12（二）创业投资引导资金发展迅速。为实现创业投资与科技计划的有效对接，近年来政府部门出台了若干政策措施，并设立政府引导基金带动创业投资的发展，如1999年科技部成立科技型中小企业技术创新基金，专门用于支持科技型中小企业技术创新项目；2007年财政部、科技部设立科技型中小企业创业投资引导基金；2008年国家发改委等十部委联合发布关于创业投资引导基金规范设立与运作的指导意见；2009年国家税务总局下发关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通知

5、；2011年中央财政出资设立国家科技成果转化引导基金等等。自2006年苏州工业园区首次成立国内创投引导基金以来，北京、上海、浙江杭州等众多省份和城市都相继设立创投引导基金，重点扶持初创期企业。与此同时，很多地区都试图通过支持创投企业和金融机构，为中小企业开辟融资新渠道，如上海出台创投风险救助专项资金管理，要求创投机构设立风险救助资金，政府给予等额匹配，并对创投机构的损失给予补助；再如江苏规定依据出资规模对省内设立的创投企业给予一定比例的资金支持。创投引导资金有效地将社会资金引入科技领域，促进了中小企业的技术创新和成长。（三）

6、债券融资支持政策拓宽直接融资渠道。近年来，集合债券发行作为中小企业债券融资的创新模式，得到了国家发改委和地方政府部门的大力支持。2007年，深圳市针对支持中小企业集合发债出台了中小企业集合债券组织发行实施细则，并按照“统一冠名、分别负债、统一担保、集合发行”的模式成功发行了中小企业集合债券。尽管中国银监会要求银行“一律停止对项目债为主的企业债进行担保”，一度制约了中小企业集合发债的运作。然而，为推动企业债券市场化发展，2008年国家发改委下发了关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程度有关事项的通知，对企业发行债券的条件、发

7、行债券的类型、管理部门等方面进行了规范。在地方政府和相关部门的共同努力下，2009年辽宁省大连市成功发行中小企业集合债券，此后，浙江、深圳市、江苏等相继开展了中小企业集合发债，有效地拓宽了各地中小企业直接融资渠道。12　　（四）银行信贷支持政策为科技创新提供保证。为支持中小企业自主创新，近年来国家政策性银行和商业银行陆续出台了科技贷款政策，如《国家开发银行高新技术领域软贷款实施细则》等。随着科技金融产品的不断创新，科技信贷支行、科技小额贷款公司、动产抵押贷款、中小企业联贷联保、供应链金融等应运而生，为中小企业提供了“度身定制

8、”的金融服务。为推动中小企业股权、商标专用权等无形资产质押贷款的开展，帮助企业盘活无形资产，支持中小企业自主创新，国家工商行政管理总局颁布了《工商行政管理机关股权出质登记办法》，部分地区也出台了商标专用权质押贷款规定，从制度方面为中小企业运用无形资产质押担保创造了条件。2008年，浙江会稽