用友U8+风险与内控管理解决方案

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1、风险与内控管理解决方案U8+风险与内控管理解决方案一、U8+风险与内控管理方案综述从2006年开始，用友公司开始服务于萨班斯法案所要求的用户，提供U8+风险与内控管理解决方案，帮助企业建立起适合管理且行之有效的科学方法和流程。U8+风险与内控管理解决方案是用友在帮助众多企业实施ERP时在搭建内控与风险管理架构的过程中，积累了大量实际可操作的经验，在对多个案例进行咨询、实施、后期跟踪、分析的基础上，总结得出的非常适合中国企业的内控与风险管理架构建设路线图。U8+内控与风险管理架构准确把握内控五要素，即紧紧围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五

2、个过程展开，是从管理层经营企业的角度出发，将管理过程融合在一起，进行全面内控与风险管理的整体架构。二、U8+风险与内控管理方案构成内部审计+总账+报表+固定资产+出纳管理+销售管理+应收款管理+采购管理+应付款管理+库存管理+预算管理+网上报销三、目标客户1、单一组织企业（工业、商业、服务业）2、关注风险与内控管理四、企业关键需求4.1内部控制制度传递不到位，内控执行不力诊断：缺乏内控制度执行保障，人为干预经常导致内部控制无效1.计算机软硬件升级和运行、维护制度不完善2.计算机信息系统岗位责任划分困难，难以全面建立不相容岗位相互牵制和制约3.缺少日常运营

3、管理和维护制度，日常管理流程所需时间长，异常处理经验也不足1风险与内控管理解决方案4.2采购与付款行为不规范诊断：采购与付款过程中常出现差错或舞弊，关键环节控制力度不足，其管理难点是：1．权责分配和职责分工不明确，机构设置和人员配备合理性不足2．请购事项和审批程序不完整3．采购与验收的管理流程不完善，供应商的选择、采购方式确定、合同签订、商品验收等缺少明确规定4．付款方式、程序、审批权限和与客户的对账处理较为困难。4.3不能及时收款，销售过程不规范诊断：销售过程管理较弱，收款不及时，有时出现中饱私囊、营私舞弊等损害企业利益行为不易发现，管理中存在以下问题

4、：1．权责分配和职责分工不明确，机构设置和人员配备不够科学合理2．销售与发货控制流程缺乏严密性，销售政策和信用管理结合不够紧密3．回款困难，缺少有效的应收账款管理方案4.4缺乏有效的成本费用控制，影响企业利润率诊断：企业每天发生大量的成本与费用，业务量大，涉及面广，管理困难：1．历史数据记录不够准确，成本费用预测困难，难以有效制定控制方案2．购销存业务流转过程长，业务执行过程控制不够严格3．成本费用缺乏准确分析与考核4.5货币资金控制不严，影响企业资金流诊断：货币管理不善，会给管理带来严重损失、资金周转困难、资金成本过高等问题：1．资金相关岗位设定不明确

5、2风险与内控管理解决方案2．现金管理流程不可控3．票据管理制度不完善五、解决方案5．1方案架构用友U8+风险与内控管理解决方案作为中国成长型企业最佳经营管理平台的一个基础应用，包括总账、应收账款管理、应付账款管理、网上银行、网上报销、出纳管理、UFO报表、固定资产、所得税申报模块，表等模块，并与业务系统如采购、销售、仓库等紧密相联，财务会计、出纳、会计主管均可以通过该系统平台进行日常管理与报表分析。5．2方案对策5.2.1诊断问题：如何借助ERP实现内部控制?对策一：制定密码安全策略用友U8+为保障信息资产的私密性、完整性、可靠性，提升系统访问的安全性，

6、提供了一整套密码访问等系统安全策略，包括：控制新增用户必有初始密码、控制登录密码的安全级别、控制用户使用初始密码登录时强制修改密码、控制密码最小长度、密码最长使用天3风险与内控管理解决方案数、密码最小使用天数、登录时密码的最多输入次数、强制密码历史记忆密码个数、控制拒绝客户端用户修改密码等。对策二：建立严格权限控制制度用友U8+根据不同角色，为各岗位或角色授予不同的系统使用权限；按不同的存货分类、客户、供应商、部门、仓库控制对数据的访问或修改等权限；控制相同角色的不同操作员之间互相访问数据的权限。设置用户可使用的金额级别，对业务对象提供金额级权限控制。对

7、策三：规范程序变更控制用友U8+按版本持续进行升级，同时提供用于版本升级和差错修正用的补丁更新系统，支持由补丁更新服务端统一定制企业U8+补丁下载更新策略；并能控制所有用友U8+客户端和服务端的补丁程序升级变更；并提供补丁安装同步校验，用以控制补丁更新同步性，保证系统运行、数据处理的一致性。并随时查询每客户端的补丁安装情况以及补丁安装日志。对策四：建立数据安全监控制度用友U8+支持根据需求制定账套备份计划，提供备份日志，保留核心业务基础数据和核心交易数据的变更、修改的历史轨迹，包括存货档案、客户档案和销售订单、出口订单、采购订单、物料清单等关键业务单据、

8、操作日志等。5.2.2诊断问题：如何规范采购与付款行为、防范采购与付款过程中出现