2011年度部门决算讲解

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1、2011年度部门决算讲解珠海市财政局绩效评价科二〇一一年十二月1企业资料报送文件部门、单位：1、决算数据2、2011年度部门决算审核模板3、2011年度部门决算填报说明（部门用）4、2011年度部门决算分析表2企业资料财政部门：1、决算数据2、2011年度部门决算审核模板3、2011年度部门决算填报说明（财政用）4、2011年度部门决算分析表3企业资料报送时间1、非统管单位：2012年1月20日前交会计决算报表小组归口的各科室负责人初审，审核无误后交编审办；2、统管单位：2012年2月10日前交

2、支付中心负责人初审，审核无误并汇总后交编审办；3、横琴新区、高新区、高栏港区和万山区：2012年2月13日前交编审办；4、香洲区、斗门区和金湾区：2012年2月17日前交编审办。4企业资料1.市财政局网站：http://www.zhcz.gov.cn/网站栏目：为您服务专业服务决算报表事务服务2.QQ群：762405973.邮箱：2008zhbmjs@163.com部门决算信息发布5企业资料第一部分部门决算编报体系第二部分部门决算报表修订情况第三部分部门决算报表编制说明第四部分部门决算填报说

3、明和决算分析6企业资料第一部分部门决算编报体系7企业资料编报体系一、部门决算概念二、部门决算管理内容三、部门决算编报内容8企业资料部门决算是指全面反映各部门（单位）年度预算执行情况的综合财务报告。——摘自《中国财政基本情况》一、概念9企业资料二、部门决算管理内容报表设计布置、培训编制(单户)、审核、汇总、报送批复(决算批复)核查公开(预决算)分析、利用返回10企业资料三、编报内容1.基础数据表2.填报说明3.分析表4.分析报告11企业资料反映预算单位收支预算执行结果、资产负债、人员机构、资产配置

4、使用以及事业发展成效等信息。１.基础数据表包括主表、附表和补充资料表（2011年度分别为20张、10张、13张，共43张）12企业资料报表调整情况对照表报表20112010增减数量总数43367主表20155附表10100补充资料表1311213企业资料14企业资料15企业资料16企业资料２.填报说明用于解释和说明决算汇编的基本情况、数据审核情况以及决算编报中的特殊事项；是决算报表的重要组成部分，有助于提高决算报表的使用价值。17企业资料３.分析表通过设定的分析表样和决算软件的自动提数功能，重点

5、从部门预算执行情况、财政性资金收支和有关政策性指标的落实等方面，对部门决算数据进行分析，为报表使用者提供清晰、直观的决算分析资料。18企业资料４.分析报告在基础数据表、填报说明和分析表的基础上，全面反映年度预算执行、事业发展成效等情况的综合性分析材料。19企业资料第二部分部门决算报表修订情况20企业资料总体情况体系不变，内容细化21企业资料2011年度主要变动1.细化支出反映，增加一般预算财政拨款支出明细表(财决08表，财决08-1表，财决08-2表)和政府性基金预算财政拨款支出明细表（财决10

6、表，财决10-1表，财决10-2表）2.调整财政专户管理资金的指标和报表（删除了预算外资金收入支出决算表，新增了财政专户管理资金收入支出决算表）3.增加了两张库补表4.调整汽车及公务用车分类其他调整详见“主要变动情况对照表”返回22企业资料第三部分部门决算编制说明23企业资料总体编制要求24企业资料单位范围：包括列入2011年度部门预算编报范围的行政事业单位、企业和企业集团；未实行部门预算的地区，按行政事业单位预算范围编报本套决算。（解放军、武警部队决算不纳入本套决算编报范围）资金范围：包括预算

7、单位的全部收支情况，编报口径与单位预算衔接一致。财政部门拨付未纳入财政预算编报范围单位的资金（预拨款），不纳入本套决算编报范围。一、编报范围25企业资料二、填报口径1.偿还性资金※收入支出报表：不含偿还性资金※资产负债报表：包含偿还性资金26企业资料2.政府性基金拨款01至06-2表中均包括政府性基金拨款收支。以上各表中财政拨款指标均包括一般预算财政拨款和政府性基金拨款。政府性基金填报口径应符合有关文件规定。27企业资料3.基本建设类资金（1）是指按照《国有建设单位会计制度》核算的资金（2）单位

8、结转自筹基建资金以及行政事业账转拨基本建设账的财政拨款，按实际收支数填报，不反映内部转账过程（3）基本建设支出（定义）：财决05至05—2表、财决08至08—2表中“基本建设支出”和财决06—2表中“基本建设支出拨款”指由本级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮所发生的一般预算财政拨款收支，不包括政府性基金、以及各类拼盘自筹资金等28企业资料4.财政专户管理资金按照有关文件规定，在财政专户实行“收支两条线”管理并核拨给单位的教育