《博弈与机制设计》PPT课件

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1、博弈与激励机制设计刘京娟教授长沙税务干部学院税收与博弈的关系用博弈论的方法研究税收问题信息经济学重要课题之一信息经济学分析方法之一1996年诺贝尔经济学奖获得者的主要研究成果利用博弈论研究最优所得税问题主要内容机制设计启迪思考博弈理论1.博弈理论1.11.21.3博弈引例博弈涵义博弈知识1.4经典博弈1.1博弈涵义博弈是指个人或组织在一定的环境条件下，以一定的规则进行决策并从中取得相应结果（收益）的过程。博弈俗称“下棋”1.2博弈引例囚徒困境*学员分组讨论囚徒A、B的选择，感受博弈。1.3博弈基础知识基本要素基本假定AB分类D解C博弈1.3.1博弈的基本要素（

2、1）局中人（2）策略（集）（3）得失1.3.2博弈论的基本假定（1）人是理性的（2）“理性”是博弈者的共同知识1.3.3博弈的解——纳什均衡纳什均衡是一种策略组合给定对方的策略，每个局中人选择自己的最优策略。纳什均衡是一种僵局其他局中人的策略一定，没有任何人有积极性偏离这种均衡的局面。1.3.4博弈的分类——从不同的角度加以分类（1）按局中人之间是否达成具有约束力的协议分类（2）按局中人行动的先后顺序分类（3）按局中人掌握的信息分类（4）按局中人数目分类（5）按策略集所含策略的数目分类（6）按全体局中人的得失总和数值分类1.4经典博弈囚徒困境智猪博弈AB枪手博

3、弈D猜谜博弈C经典智猪博弈猜谜博弈BA手心手背手心1，-1-1，1手背-1，11，-1石头、剪刀、布AB石头剪刀布石头0，01，-1-1，1剪刀-1，10，01，-1布1，-1-1，10，0*学员参与枪手博弈甲（８0%）乙：(60%)丙（４0%）方案一：同时开枪方案二：轮流开枪丙＿乙＿甲2.机制设计2.12.2机制设计案例机制设计理论2.3纳税遵从激励机制2.1机制设计理论机制设计理论是博弈论在具体的合约安排过程中的具体应用委托代理目标&原则AB意义D任务C机制设计在法律上，当A授权B代表A从事某种活动并签订合约时，A称为委托人，B称为代理人。2.1.1委托代

4、理关系机制设计理论分析框架：委托代理关系模型委托人和代理人的概念来自于法律。在不对称信息博弈中：代理人——拥有私人信息的局中人(纳税人)委托人——没有私人信息的局中人(征税人)两要素——冲突的目标和不对称的信息任何存在目标冲突和信息不对称的问题，均可纳入委托代理问题的框架中进行分析。2.1.2委托代理问题逆向选择——在签订合约之前，代理人已经掌握某些委托人不了解的信息，而这些信息可能对委托人是不利的。处于信息优势的代理人其选择有可能与委托人所期望的方向不同，也就是做出逆向的选择。(隐藏信息)道德风险——（又称败德行为）指委托人和代理人在签约时，信息是对称的，因

5、而是完全信息。在签约之后，代理人选择行动，委托人不能直接观察到代理人的行动，或者至少委托人不能完全控制代理人的行动。(隐蔽行为)2.1.3机制设计的目标1.最优机制机制设计的目标是最大化委托人预期收益。2.效率机制设计者的目标不是个人收益最大化，而是整体社会的效率最优。机制设计理论两大分支2.1.4机制设计的原则参与约束——要求委托人设计的机制应激起人们参与的动力，使他们能通过参与而获得好处。激励相容约束——要求委托人的机制设计是有效的，应保证人们愿意真实地公布自己的私人信息，有说真话的积极性。参与应比不参与好要求当代理人选择委托人希望的行动所得到的期望效用不

6、小于他选择其他行动所得到的期望效用。可行机制可实施机制2.1.5设计者的任务选择一个既可行又可实施的机制以最大化自己的期望效用一个机制同时满足参与约束和激励相容约束最优机制:个人效率机制:社会2.1.6机制设计意义(1)人性论(2)路径依赖博弈结果制度——习惯——素质约束自我强化完善制度提升素质___制度约束___自我强化2.2机制设计案例分蛋糕智猪激励案例AB古董拍卖D囚徒运输C2.3纳税遵从激励机制问题模型探讨AB分析D机制C2.3.1纳税遵从问题纳税遵从问题是税收征管的一个永恒研究课题，至今还没有一个国家能声明完全消除纳税人的税收不遵从行为。纳税遵从——

7、及时申报、准确申报、按时缴纳。纳税遵从度——纳税人纳税遵从的程度。提高纳税人的纳税遵从度，对依法治税，提高税收征管水平，降低税收成本，保障国家税收收入都具有重要意义。2.3.2税收博弈政府征税减少了纳税人的既得利益政府征税与纳税人追求自身利益最大化的目标是相悖的政府与纳税人之间形成了一种税收博弈政府宏观调控政策的制定、税制的设计必须充分考虑到：纳税人会从自身利益最大化的角度，针对政府调控行为有可能采取的各种少纳税或不纳税的应对措施。税制设计:应使税收制度成为一种“纳什均衡”形成鼓励纳税人诚实纳税的机制——使纳税人从追求自身利益最大化的角度，在现实的税收制度下必

8、须按照税法的规定诚实纳税，积极创造社会