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1、目录页次一、审计报告1-2二、已审财务报表合并资产负债表3-4合并利润表5合并股东权益变动表6-7合并现金流量表8资产负债表9-10利润表11股东权益变动表12-13现金流量表14三、财务报表附注15-9215审计报告广会所审字[2010]第10000240018号广州东凌粮油股份有限公司全体股东：我们审计了后附的广州东凌粮油股份有限公司（以下简称“东凌粮油”或“公司”）财务报表，包括2009年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2009年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现
2、金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是东凌粮油管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计
3、工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。1我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，东凌粮油财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反
4、映了东凌粮油2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。广东正中珠江会计师事务所有限公司中国注册会计师：杨文蔚中国注册会计师：刘火旺中国广州二○一○年三月三日2合并资产负债表编制单位：广州东凌粮油股份有限公司单位：人民币元资产附注五2009.12.312008.12.31流动资产：货币资金1503,890,288.90233,736,526.13期货保证金240,776,310.2964,521,614.96交易性金融资产3909,022.36551,162.96套期工具46,260,754.32
5、6,260,686.88应收票据5-33,620,316.00应收账款626,226,590.81183,235,980.22预付账款721,056,381.64549,839,743.40应收利息434,949.97-应收股利--其他应收款82,826,419.3181,377,028.52存货91,082,708,211.59414,673,856.21一年内到期的非流动资产--其他流动资产-1,736,775.00流动资产合计：1,685,088,929.191,569,553,690.28非流动资产:可供出售金融资
6、产--持有至到期投资--长期应收款--长期股权投资10-3,000,000.00投资性房地产--固定资产11494,901,977.72741,081,852.20在建工程1229,078,216.7653,450,899.39工程物资-95,765.00固定资产清理13-15,403,415.16生产性生物资产--无形资产1457,360,354.80144,706,623.36商誉--长期待摊费用1517,649.49269,615.38递延所得税资产16--其他非流动资产--非流动资产合计：581,358,198.7
7、7958,008,170.49资产总计：2,266,447,127.962,527,561,860.77所附注释为财务报表的组成部分法定代表人：赖宁昌主管会计工作负责人：饶之隆会计机构负责人：王文3合并资产负债表（续表）编制单位：广州东凌粮油股份有限公司单位：人民币元负债及股东权益附注五2009.12.312008.12.31流动负债：短期借款19737,751,146.11170,000,000.00交易性金融负债--应付票据20608,834,088.58903,924,500.00应付账款2125,970,949.0
8、5280,097,296.11预收账款22141,442,085.26152,253,581.54应付职工薪酬235,279,852.044,070,863.51应交税费24-8,172,831.02-35,632,344.05应付利息248,896.56239,583.49应付股利2579,803,0
