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《私立技专校院整体发展奖励补助经费》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。
1、103年度私立技專校院整體發展獎勵補助經費內部稽核報告104年2月26日崇右技術學院103年度獎勵補助經費內部稽核報告出具稽核報告日104年2月12日校長核准日104年3月2日稽核期間103年01月01日～103年12月31日稽核人員朱艷芳、陳正芳、陳幼珍、李佳蓉、顧惠敏、張浩銘、劉月珠、周文玲【第壹部分】經費支用與規劃稽核要項查核重點查核說明及建議處理措施或改善計畫備註1.經費執行分配1.1學校自籌款(配合款)占總獎勵補助款自籌款金額$3,093,736，總獎比例－相關比比例應≧10%勵補助款金額$20,622,264，比例計算不含自例1
2、5.00%，符合規定。籌款金額1.2資本門占總獎勵補助款比例應介於資本門金額$14,435,585，總獎70~75%勵補助款金額$20,622,264，比例70.00%，符合規定。1.3經常門占總獎勵補助款比例應介於經常門金額$6,186,679，總獎25~30%勵補助款金額$20,622,264，比例30.00%，符合規定。1.4不得支用獎勵補助款於興建校舍工程未支用於興建校舍工程建建築、建築貸款利息補助築、建築貸款利息補助，符合規定獎勵補助經費稽核報告1【第壹部分】經費支用與規劃稽核要項查核重點查核說明及建議處理措施或改善計畫備註1.5
3、若支用於重大天然災害及不可抗力因未支用於修繕校舍工程，符合得於資本門50%素所致需修繕之校舍工程，應於支用規定內勻支，未經報核計畫敘明理由並報部核准不得支用1.6教學及研究等設備占資本門比例應≧教學及研究設備金額60%$12,135,640，佔資本門比例84.07%，符合規定。1.7圖書館自動化及圖書期刊、教學媒體圖書館自動化及圖書期刊、教等設備占資本門比例應≧10%學媒體等設備金額$1,901,945，佔資本門比例13.18%，符合規定。1.8學輔相關設備占資本門比例應≧2%學輔相關設備金額$398,000，佔資本門比例2.76%，符合規
4、定。1.9改善教學及師資結構等項目占經常門改善教學及師資結構等項目比例應≧30%金額$2,524,878，占經常門比例40.81%，符合規定。1.10行政人員業務研習及進修占經常門行政人員業務研習及進修金比例應≦5%額$53,400，佔資本門比例0.86%，符合規定。1.11學輔相關工作經費占經常門比例應學輔相關工作金額$140,000，≧2%佔經常門比例2.26%，符合規定。獎勵補助經費稽核報告2【第壹部分】經費支用與規劃稽核要項查核重點查核說明及建議處理措施或改善計畫備註1.12外聘社團指導教師鐘點費占經常門外聘社團指導教師鐘點費金學輔
5、相關工作經費比例應≦25%額$34,500，占經常門學輔相關工作經費比例24.64%，符合規定。2.經、資門歸類2.1經、資門之劃分應依「財物標準分類」符合規定規定辦理－單價1萬元以上且耐用年限在2年以上者列作資本支出3.獎勵補助經費3.1針對獎勵補助經費之使用，應明訂申本校針對各項獎勵補助經費使用時之申請請程序相關規定之使用皆訂定有相關申請使程序用辦法4.專責小組之組4.1應設置專責小組並訂定其組成辦法(內符合規定(崇右技術學院專責成辦法、成員容包含如：組成成員、開議門檻、表小組設置辦法，103年9月23及運作情形決門檻、召開次數…等)日
6、行政會議修訂通過)4.2成員應包括各科系(含共同科)代表專責小組成員除當然委員外，另由各系推選代表專責小組成員應不包含稽核委員4.3各科系代表應由各科系自行推舉產生專責小組成員除當然委員外，另由各系推選代表獎勵補助經費稽核報告3【第壹部分】經費支用與規劃稽核要項查核重點查核說明及建議處理措施或改善計畫備註4.4應依學校所訂辦法執行(如：組成成符合規定(崇右技術學院專責員、開議門檻、表決門檻、召開次數…小組設置辦法103年9月23等)日行政會議修訂通過)5.經費稽核委員5.1應設置經費稽核委員會並訂定其組成本校已無經費稽核委員會會相關辦法、辦
7、法成員及運作情5.2經費稽核委員會成員不得與專責小組本校已無經費稽核委員會形(僅適用於專重疊科學校或仍保留經費稽核委5.3應依學校所訂辦法或制度執行本校已無經費稽核委員會員會之學校)6.專款專帳處理6.1各項獎勵補助經費應據實核支，並採符合規定原則專款專帳管理7.獎勵補助款支7.1應依「教育部獎補助款支出憑證免送符合規定出憑證之處理審配合作業相關事項」辦理7.2應依「學校財團法人及所設私立學校符合規定會計制度之一致規定」會計事務處理原則辦理8.原支用計畫變8.1獎勵補助款支用項目、規格、數量及符合規定，支用項目、規格、更之處理細項等改變，應
8、經專責小組通過，會數量及細項等變更，皆經專責議紀錄(包括簽到單)、變更項目對照表小組審議通過及理由應存校備查獎勵補助經費稽核報告4【第壹部分】經費支用與規劃稽核要項查核重點查核說
