《工商银行绩效评级》PPT课件

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1、工商银行绩效评价盈利性分析盈利性指标.xls盈利分析：纵向分析20082009201020112012工行工行工行工行工行资产收益率1.131.151.291.451.54银行利差率3.372.622.913.193.24非利息净收入率-1.55-1.28-1.26-1.21-1.24成本收入比29.5432.8730.6129.3828.56权益报酬率18.3219.0119.7221.320.87从纵向来看，银行利差率在2008至2009年略有下降，之后稳步提升，资产收益率，2009年之后的增长加速度明显高于2008至2009年。我们认为可能是由于金融危机引发经济衰退，虽然当

2、年GDP增速不减，但明显银行利息收入及净利润下降，表明金融危机对我国影响还是蛮大的。2009年后二者稳步增长，从中可发现，工行一方面受经济波动影响较大，另一方面表明工行积极改善自身，提高利差率及资产收益率。从图中可看出，工行权益报酬率维持在稳定状态，但在09年达到一个高点，我们认为主要是因为工行在08至09年受到金融危机影响，股东权益受损导致。工行的成本收入比。总体上呈下降趋势，看出工行营运管理的能力稳步提升。工行的非利息净收入率为负值，从2009年来保持在稳定状态，可以看出工行注重表外业务的风险控制，经营时更注重安全性。盈利性分析盈利分析：横向20112012工行同业工行同业资

3、产收益率1.451.31.541.28银行利差率3.192.73.242.75成本收入比29.3833.428.5633.1权益报酬率21.320.420.8719.85盈利性指标.xls从图中看出，工行在2011及2012年中，资产收益率，银行利差率，权益报酬率均略高于同业水平，成本收入比大幅低于同业水平。综上，从纵向来看工行盈利能力稳步提升，横向来看，工行盈利能力均好于同业水平，工行盈利水平较高。但工行应注意，其受经济波动影响较大。流动性分析20082009201020112012现金资产比例181618.6720.2921.13贷款资产比例44.7746.6248.3948

4、.4648.53流动性比例33.330.731.827.632.5贷存比56.559.56263.564.1流动性比的监管标准为>25，贷存比的监管标准为，<75从整体上看，工商银行近年来贷存比，现金资产比例及贷款资产比例是不断上升的。流动性比例略有波动，但好于监管标准。我们小组认为工商银行作为大规模的股份制银行，并不必过多的担心流动性风险，从这四项指标来看，工行的流动性风险还处于可控范围内！流动性指标.xls流动性流动性分析：横向201120122011工行2011同业2012工行2012同业流动性比例27.643.232.545.83贷存比63.564.964.165.31从

5、横向来看，工商银行流动性比例两年间均低于同业水平，贷存比易略低于同业水平，作为工行而言，应适当给予关注。总体来看，工行流动性风险虽处于可控范围内，但重要指标均低于同业水平，工行应给予重视。我们认为工行出现上述情况的原因在于工行近年来盈利能力提升造成的，他会更多的配置贷款资产，及进行负债扩张以吸引资金。流动性指标.xls风险分析1.利率风险利率风险是指市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性。巴塞尔委员会在1997年发布的《利率风险管理原则》中将利率风险定义为：利率变化使商业银行的实际收益与预期收益或实际成本与预期成本发生背离，使其实际收益低于预期收益，或实际成本高于预期成

6、本，从而使商业银行遭受损失的可能性。利率风险受宏观经济环境，央行政策，物价水平，股票和债券市场，汇率等多方面影响。敏感性缺口反映的是利率敏感性资产总值与利率敏感性负债总值之间的差额，它的意义在于衡量银行净利息收入受市场利率变动影响的程度，敏感性缺口越大，银行的利率风险越大。而有效持续期缺口可近似地表示为银行总资产市值和总负债市值的平均利率弹性之差，它的意义在于衡量银行的净资产市值受市场利率变动影响的程度。利率上升时，银行保持敏感性正缺口有利；利率下降时，银行保持敏感性负缺口有利。敏感性缺口反映的是利率敏感性资产总值与利率敏感性负债总值之间的差额，它的意义在于衡量银行净利息收入受市

7、场利率变动影响的程度，敏感性缺口越大，银行的利率风险越大。而有效持续期缺口可近似地表示为银行总资产市值和总负债市值的平均利率弹性之差，它的意义在于衡量银行的净资产市值受市场利率变动影响的程度。利率上升时，银行保持敏感性正缺口有利；利率下降时，银行保持敏感性负缺口有利。工商银行近几年风险缺口如下2008年利率风险缺口约为-118000.2009年利率风险缺口约为-1100002010年利率风险缺口约为-1302002011年利率风险缺口约为-8005002012年利率风险缺口约为-