我国国家控股商业银行公司治理研究

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1、分类号UDC密级单位代码诃{l￡解茁尤李硕士学位论文公开10094我国国家控股商业银行公司治理研究张芈卡指导教师姓名：林广瑞教授专业名称：马克思主义理论与思想政治教育研究方向：社会主义市场经济研究申请学位级别：硕士二oo七年六月摘要商业银行虽然是经营货币和信用的企业，但它仍然具有企业的共性，关于商业银行公司治理的内涵和理论可以遵循一般企业公司治理的脉络进行研究。公司治理至今没有统一的定义，国内外学者从不同角度对其作了解释，代表性观点有制度说、决策机制说、组织结构说和关系合同说。笔者认为，公司治理是在建立相应的组织架构、制定一系列相关制度和运行规则的基础上，不

2、断适应外部环境要求，保持企业运行的“软硬件”体系和实践活动。公司治理是一个不断优化的调整过程。商业银行公司治理的内涵可以依照一般企业公司治理内涵，同时，银行公司治理还要根据自身的特殊性和相关准则，不断地进行动态调整，以保证银行权力与分配的有效约束与制衡。公司治理的基本理论很多，出于本文研究的需要，笔者介绍了委托代理理论、利益相关者理论和超产权理论，这些理论为研究银行公司治理提供了坚实的理论基础。国外学者关于银行公司治理的研究结论基本是私有化、引进外资银行以增强竞争、加强透明度等。国内学者的研究基本集中在产权制度的变更上，但随着研究的深入，很多学者意识到，仅依

3、靠产权改革不能解决公司治理的各种问题，必须加强相关配套制度的改革。银行公司治理可以遵循一般企业公司治理的研究脉络，但不能简单地套用，因为银行有其自身的特殊性，银行的特殊性包括资本结构的特殊性、信息透明度低、风险多样性、脆弱性和危机传染性。银行的特殊性决定了银行公司治理的特殊性，如会产生新的信息不对称和更加复杂的委托代理关系、政府干预、银行监管和市场环境等。各国政治、经济、历史、文化的不同，形成了形态各异的银行公司治理。从世界范围看，最具代表性的银行公司治理模式为：英美市场导向型治理模式、德日银行导向型治理模式、东南亚家族导向型治理模式。本文在股权结构、组织架

4、构、持股形式、持股稳定性、激励约束机制等方面对这三种模式进行了分析，得到的启示是：良好的法律环境是银行公司治理的基础；产权明晰和完整有效的组织架构是银行公司治理的前提：有效的激励机制是银行公司治理的保证；外部市场环境是银行公司治理的保障。我国国家控股商业银行前身是国有商业银行，国有商业银行是从计划经济体制下的国有银行演变而来，商业银行的治理受到传统治理的影响。在计划经济体制下，国家行政干预和政治控制是国有银行的最大特点；经济体制改革以来，对国有银行进行了专业化、企业化和商业化的改革；为了适应加入WTO所面l

5、6j的新形势，国有商业银行进行股份制改革，中国建设

6、银行、中国银行、中国工商银行三家国有商业银行转变为国家控股商业银行。目前，这三家银行已建立起由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构。但我国国家控股银行还存在很多问题：内部治理的问题有组织结构不完善、有效激励不足、监督不力、信息化水平不高、信息披露制度不完善；外部治理的问题有法规制度不健全、银行业竞争格局未形成、银行家市场尚未形成、资本市场发展缓慢。巴塞尔银行监管委员会发布的文件是目前接受范围最广、影响力最大的银行公司治理文件，以它为代表的良好银行公司治理的国际标准值得我们借鉴。但是，这些国际标准是以西方发达国家为蓝本制定的，我国对它的应用需

7、进一步“中国化”。我国国家控股商业银行公司治理的选择要遵循以下原则：规范化原则、制衡与授权原则、诚信原则、公开透明原则、激励与约束对称原则、效率性原则。考虑到我国银行的特殊性，不能盲目否定政府的重要性，适合的政策应是行政力量逐步推出和放松，银行内部约束逐步增强，这就决定了我国国家控股商业银行公司治理所要实现的目标模式足基于内外部约束均衡的银行公司治理。我国国家控股商业银行公司治理的优化，应包括以下几方面：1．构建银行公司治理的评价体系，该体系是我国国家控股商业银行公司治理目标模式的评价标准，也是其建设标准。2．完善内部治理：(1)完善组织结构。包括完善股东大

8、会；打造积极进取的董事会，其中独立董事应走职业化道路；提高监事会工作质量。(2)探索积极有效的激励机制，包括货币激励和非货币激励。(3)构筑信息化建设系统。(4)构建完善信息披露体系。(5)完善金融控股集团，实现混业经营。(6)创建独具特色的企业文化。3．完善外部治理：(1)政府干预方面：健全法律环境；打造健康的宏观经济环境。(2)市场环境方面：营造公平有序的竞争环境；加快培育经理市场；大力发展资本市场。(3)加强社会独立审计监督。(4)银行监管推动中国金融体系变革。[关键词]：公司治理：商业银行：董事会AbstractWhilethecommercialb

9、ankisspecializedindealingw