国有商业银行不良资产处置的财政风险及化解对策研究

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1、国有商业银行不良资产处置的财政风险及化解对策研究THEFISCALRISKOFDISPOSINGTHESTATE－OWNEDCOMMERCIALBANKS’NONPERFORMINGASSETSANDCOUNTERMEASURESTUDY孙晓霞2006年3月图内图书分类号：F275国际图书分类号：658.1管理学硕士学位论文国有商业银行不良资产处置的财政风险及化解对策研究硕士研究生：孙晓霞导师：鞠晓峰教授申请学位：管理学硕士学科、专业：管理科学与工程所在单位：财政部答辩日期：2006年3月授予学位单位：哈尔滨工业大学ClassifiedIndex:F275U.D.C.:658.1Di

2、ssertationfortheMasterDegreeinManagementTHEFISCALRISKOFDISPOSINGTHESTATE－OWNEDCOMMERCIALBANKS’NONPERFORMINGASSETSANDCOUNTERMEASURESTUDYCandidate:SunXiaoxiaSupervisor:Prof.JuXiaofengAcademicDegreeAppliedfor:MasterofManagementSpecialty:ManagementScienceandEngineeringAffiliation：TheMinistryofFinan

3、ceDateofDefense:March,2006Degree-Offering-Institution:HarbinInstituteofTechnology哈尔滨工业大学管理学硕士学位论文摘要国有商业银行在我国金融体系中处于主导地位，同时金融风险也大量积聚在国有商业银行，国有商业银行的不良资产问题已成为制约我国经济持续、快速、协调发展的重要因素。尽管政府采取了发行特别国债补充资本和账面剥离不良资产等措施来处理不良资产，但是国有商业银行不良资产产生的问题还没有从根本上予以解决，并且引发了金融风险向财政风险转移的负面影响。本文采用历史分析、制度分析和实证分析相结合的方法，首先介绍了

4、研究背景，提出了相关研究问题，对国内外的研究现状进行了综述，阐明了研究的思路和研究的意义。其次，本文对国有商业银行不良资产的形成进行回顾，从体制、机制、功能、法律和监管等方面对不良资产问题的成因进行多角度剖析，分析国有商业银行产权体制模糊、融资体制失衡，治理结构落后、行政干预严重、信用机制缺损、业务单一和利率僵化、法律法规欠缺、监管失灵、透明度差等制度性原因。再次，本文重点分析银行不良资产与财政风险之间的关系，对银行不良资产转化为银行风险、银行风险转化为财政风险的传导机制进行深入探讨；对公共财政框架下财政为什么要以及如何防范和化解银行风险进行深入的理论分析。最后，在以上研究分析的基础

5、上，在建立和完善适应社会主义市场经济的公共财政以及制度经济学的框架下，给出中国银行业存量不良资产化解和增量不良资产防范的对策与措施，并提出相关的财税政策。关键词国有商业银行；不良资产；财政风险；银行风险-I-哈尔滨工业大学管理学硕士学位论文AbstractThestate-ownedcommercialbankisinthedominantpositioninourcountryfinancesystem,atthesametimethefinancialriskalsomassiveagglomerationinthestate-ownedcommercialbank,thesta

6、te-ownedcommercialbank'snonperformingassetsquestionhasbecomeimportantattributewhichrestrictsourcountryeconomy,continually,fastandcoordinateddevelop.Althoughthegovernmentadoptedthereleasespecialnationaldebttosupplementthecapitalandaccountingstrippedmeasurestodisposalnonperformingassets,butthenon

7、performingassetsinstate-ownedcommercialbankledtothequestionwhichhasnotbeensolvedfundamentally,andhasinitiatedthefinancialrisktothefiscalriskshiftnegativeinfluence.Thisarticleusesthemethodwhichthehistoricalanalysis,thesystemanalysi