x银行信贷风险评估手册

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1、信贷风险评估手册x银行序言本手册旨在引进国际上通用的信贷风险损失评估方法，介绍了相应的模型分析和会计处理，以供x银行借鉴为了进一步阐明信贷风险损失模型的具体应用和对于x银行的适用性，本手册还以重庆分行为例，详细介绍了数据搜集、抽样调查和模型分析的各步骤，以供x银行定期监测贷款风险损失项目小组还注意到自从1998年x银行实行贷款政策以来贷款质量不断提高，本手册对此作了详尽的分析1ICBC/000128/SH-Manual(97GB)1.国际上通用的信贷风险损失分析模型2.重庆分行信贷风险损失3.新贷款政策对1998年总

2、体贷款风险的影响主要议题2ICBC/000128/SH-Manual(97GB)国际上通常用抽样“跟踪法”分析贷款风险损失正常贷款=逾期<90天贷款第一年后仍属正常贷款第一年后转为逾期贷款=逾期>90天贷款第二年内收回第二年后转为呆滞贷款可以回收%贷款损失贷款逾期率=22%逾期贷款呆滞率=67%呆滞贷款回收率=25%重庆分行1998年数据举例资料来源：重庆分行内部抽样资料，项目小组分析3ICBC/000128/SH-Manual(97GB)首先建立贷款逾期分析模型正常贷款及逾期不超过90天贷款逾期超过90天贷款贷款逾

3、期率=一年内正常贷款及逾期不超过90天贷款中转化为逾期超过90天的贷款的比率=1998.1.11999.1.1XX分行贷款逾期率为A%%100%100%一年后逾期超过90天贷款总额正常贷款及逾期不超过90天贷款总额4ICBC/000128/SH-Manual(97GB)对于1998年1月1日逾期1个月的贷款跟踪AB建立逾期贷款呆滞率分析模型XX分行逾期贷款呆滞率为B/A%逾期贷款呆滞率=呆滞贷款逾期超过90天贷款5ICBC/000128/SH-Manual(97GB)最后综合计算贷款风险损失率贷款风险损失率贷款逾期率

4、逾期呆滞率呆坏帐回收率*-1*贷款损失率=贷款逾期率X逾期呆滞率X(1-呆坏帐回收率)6ICBC/000128/SH-Manual(97GB)贷款风险损失是当年损益的一部分贷款风险损失正常贷款额贷款风险损失率x进入当期损益7ICBC/000128/SH-Manual(97GB)1.国际上通用的信贷风险损失分析模型2.重庆分行信贷风险损失3.新贷款政策对1998年总体贷款风险的影响主要议题8ICBC/000128/SH-Manual(97GB)搜集资料–资料汇总数据搜集方式注意事项对2,500-5,000笔的正常或

5、逾期不超过90天的贷款进行跟踪调查对其中逾期超过90天的贷款进行跟踪调查对其中呆滞贷款进行跟踪调查随机抽样从上述样本量中选取从上述样本量中选取样本量应足够大，以便确保95%的置信度。对于各分行而言，2,500笔贷款可以保证95%的置信度确保数据的准确性、真实性，剔除借新还旧的贷款抽样要广泛，具有代表性，涉及不同支行，每一支行涉及不同分理处每一客户的贷款不得超过3笔对5,000笔贷款连续追踪3年到期收回，逾期不超过90天的为正常贷款；大于90天，不超过1年的为逾期贷款；逾期超过1年的为呆滞贷款9ICBC/000128/

6、SH-Manual(97GB)确定资料收集对象注：由于数据采集方面的困难，对重庆分行的贷款追踪调查分两步进行，选取了不同支行分别进行贷款跟踪调查表与逾期贷款调查表；对于呆滞贷款回收率目前不具备采集数据的条件，因而使用国内行业的经验数据数据类型采集对象2,500笔贷款跟踪调查300笔逾期贷款调查表呆滞贷款回收率北碚、荣昌、铜梁、长寿、璧山、万盛、双桥、朝天门、潼南、大足、大渡口、永川、万州支行九龙坡支行、南岸支行根据中国商业银行的行业经验，呆滞贷款的回收率为25%重庆分行举例10ICBC/000128/SH-Manua

7、l(97GB)跟踪调查正常或逾期不超过90天的贷款–表样注正常贷款是指未到期，到期归还或逾期不超过90天的贷款行名：璧山支行填报日：1999年9月22日单位：万元将所有收集到的数据汇集成一个Excel文件贷款笔数客户名称信用等级行业性质所有制性质1997年12月31日贷款余额期限到期日合同利率过期时限<90天是否展期逾期3个月贷款余额逾期1年贷款余额逾期2年贷款余额第1笔第2笔……第200笔……青山厂A工业国有2001年1998.1.1811.088药业公司3B国有506年1998.5.1311.08811ICBC/

8、000128/SH-Manual(97GB)确定资料的搜集对象支行1分理处1支行2……要求：广泛性随机性代表性真实保障剔除借新还旧分理处2……分理处1分理处2……分理处1分理处2……12ICBC/000128/SH-Manual(97GB)跟踪调查正常*或逾期不超过90天的贷款–表样*正常贷款是指未到期，到期归还或逾期不超过90天的贷款**同一