江西国家开发银行财务内部控制研究

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1、学位论文独创性声明本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得直昌太堂或其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示谢意。学位论文作者签名(手写)：降．匆￥签字日期：o)。和年占月厂日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解直昌太堂有关保留、使用学位论文的规定，有权保留并向国家有关部f-j或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借

2、阅。本人授权直昌太堂可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编本学位论文。同时授权中国科学技术信息研究所将本学位论文收录到《中国学位论文全文数据库》，并通过网络向社会公众提供信息服务。(保密的学位论文在解密后适用本授权书)学位论文作者签名(手写)：P本．辛l、导师签名(手写)：<譬c}秒＼签字日期：Jo／。年占月厂日签字日期：＆矿。年6月厂日摘要摘要㈣

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7、IIY1746932随着中国产业结构的变迁和市场经济的不断演进，作为在金融领域起着扶

8、持、补充和引导功能的政策性银行，除政府交予的政策性业务之外，在政策允许范围内自主选择兼顾社会效益和经济效益的商业性业务。中国政策性银行逐步建立现代企业制度并不断完善了商业化运作方式，经营各种业务所蕴含的风险愈益复杂化了，完善其财务内部控制体系已成为政策性银行的形势所趋。政策性银行只有自身财务内部控制不断健全完善，才能更从容地面对政策性银行的风险，使其在促进中国经济以更快的速度复苏，实现中华民族的伟大复兴的征程中贡献更强有力的力量。本文从政策性银行发展的历程及现状出发，探讨了政策性银行在国家这个大舞台中的作用、职能、特征、及其内部的控制制度，

9、针对政策性银行内部控制存在的问题提出了完善奖惩机制，健全政策性银行经营评价标准等相应的措施。从财务内部控制的环境、业务运作、预算体系及其运营时的风险等角度出发，提出了相对应的改善提高措施。国家开发银行是中国政策性银行中的领头羊，引入开行江西分行这一案例更多更具体的了解了政策性银行在财务内控上存在的一些缺陷，针对这些缺陷提出了建立财务预警监控体系，增强银行的凝聚力，健全内部控制评价体系，完善人力资源管理机制，全面防范金融风险等一系列措施。关键词：政策性银行；国家开发银行；内部控制；财务控制ABSTRACTWithchangesofChina’

10、Sindustrials缸uc眦andthecontinuousevolutionof也emarketeconomy,policybanksplaysafunctionofsupport,complementandguideinthefinancialfield,expectforthegovernment’Spolicy-relatedbusiness，policybanksallowstOchoosebothsocialandeconomicbenefitsofcommercialbusiness．China'spolicybanksg

11、raduallyestablishamodementerprisesystemandcontinuetOimprovethecommercialoperation，therisksofoperatingvariousbusinessareevenmorecomplicated，andimproveitsinternalfinancialcontrolsystemhasbecomemorenecessary．Onlytheirinternalfinancialpolicybanks’continuousimproving，Canfacethe

12、risksofpolicybanksmorecalmly,SOastomakeitinthepromotionofChina'seconomyrecoverfasterandcontributemorestrengthtothegreatrejuvenationoftheChinesenation。Smarch．。mspaperstartsfromevolvementtrendandthepresentsituationofpolicybanks，exploringpolicybanks’functions，features，anditsi

13、nternalcontrolsystemofinternalcontrolsinourcountry,onaccountoftheexistproblemintheinterna